Wie deklariere ich einen HSA-Beitrag, der die IRS-Grenzwerte überschreitet, um die 6 %-Steuer auf den Überschuss zu zahlen?

Ich habe einen HSA-Plan, der von mir und meinem Arbeitgeber finanziert wurde. Aufgrund eines Rechenfehlers meinerseits habe ich die Anzahl der Lohnperioden im Jahr falsch berechnet, was dazu führte, dass die HSA-Beiträge meines Arbeitgebers die IRS-Grenzen um einen kleinen Betrag (37,50 USD) überschritten. Es gab keine Abhebungen von mein HSA in diesem Jahr, also wurde der Überschuss nicht für medizinische Ausgaben verwendet.

Ich habe ein Formular, das ich bei meiner HSA-Verwahrstelle einreichen kann, damit sie diesen überschüssigen Beitrag auf 2018 verschieben kann. Sie werden jedoch aus praktischen Gründen eine „Bearbeitungsgebühr“ in Höhe von 20 USD erheben, daher habe ich entschieden, dass dies die beste Vorgehensweise ist Nehmen Sie die 6 % Steuer auf die 37,50 $, da das vernachlässigbar ist.

Ich bin mir jedoch nicht sicher, wie ich dies dem IRS melden soll. Normalerweise reiche ich ein 1040EZ ein, aber ich habe mich durch Pub 969 gekämpft, das mich zu Formular 5329 führte, was darauf hinzudeuten scheint, dass ich stattdessen ein reguläres 1040 einreichen muss.

Da mein W2 sowie die HSA-Formulare den überschüssigen Beitrag anzeigen, reicht es aus, das reguläre Formular 1040 auszufüllen und das Formular 5329 für die überschüssigen 37,50 $ einzureichen? Oder muss ich stattdessen etwas anderes tun?

"Da mein W2 den überschüssigen Beitrag anzeigen wird, ebenso wie die HSA-Formulare", bedeutet das, dass die 37,50 als steuerpflichtiges Einkommen auf dem W-2 aufgeführt werden oder dass sie in der HSA-Box stehen?
Es wird in der HSA-Box sein. Der Beitrag beträgt 3437,50 USD, während das Limit 3400,00 USD betrug.
Roddy, bitte erklären Sie, wie sein Überschuss besteuert wurde? Ist der Vorsteuerabzug von seiner Gehaltsabrechnung noch nicht versteuert?
@Debbie Ja, der Abzug erfolgt vor Steuern.

Antworten (1)

Ich wühlte mich durch Pub 969, das mich zu Formular 5329 führte, was darauf hinzudeuten scheint, dass ich stattdessen ein reguläres 1040 einreichen muss

Ich bin mir nicht sicher, woher du das nimmst. Dort heißt es: „Wenn Sie nur die zusätzlichen 10 % Steuern auf vorzeitige Ausschüttungen schulden, können Sie diese Steuer möglicherweise direkt auf Formular 1040, Zeile 59, oder Formular 1040NR, Zeile 57, ohne Formular 5329 einreichen.“ , aber ich glaube, das bezieht sich nur auf Vorbezüge von Rentenkonten, nicht auf Beiträge von Gesundheitskonten.

Reicht es aus, den regulären 1040 auszufüllen und den 5329 für die überschüssigen 37,50 $ einzureichen?

Ja. Füllen Sie Teil VII des Formulars 5329 aus und tragen Sie den endgültigen Wert in Zeile 59 Ihres Formulars 1040 ein.

Ich habe entschieden, dass es am besten ist, die 6 % Steuer auf die 37,50 $ zu nehmen, da das vernachlässigbar ist

Beachten Sie, dass die von Ihnen verlinkten IRS-Anweisungen Folgendes besagen: „ Sie können einige oder alle überschüssigen Beiträge abheben und vermeiden, die Verbrauchssteuer auf den abgehobenen Betrag zu zahlen “. Sie können erwägen, Ihre überschüssigen Beiträge abzuheben und Strafen zu vermeiden.

Ich verstehe nicht, was Sie mit Ihrer letzten Aussage meinen. Ich dachte, meine Optionen wären: A.) das Geld dort lassen, wo es ist, und die Strafe bezahlen; B.) den überschüssigen Beitrag auf das nächste Jahr verschieben (was eine „Bearbeitungsgebühr“ erfordert, die höher ist als die Steuerbelastung); oder C.) das Geld für eine qualifizierte Ausgabe verwenden, die illegal ist .
In der Antwort, auf die Sie verlinkt haben, fragt OP nach der Verwendung eines HSA zur Zahlung von Versicherungsprämien. Prämien sind keine qualifizierten Ausgaben, was der illegale Teil war
Ich habe vorgeschlagen, dass Sie den zusätzlichen Betrag, den Sie eingezahlt haben, abheben. Dies ist im Wesentlichen die Umkehrung eines Teils eines Beitrags, den Sie geleistet haben, um den überhöhten Beitrag zu korrigieren
Würde das Abheben des Überschusses dann nicht dazu führen, dass es als normales Einkommen unter dem regulären Einkommensteuersatz zählt und besteuert wird?
@RoddyoftheFrozenPeas der überschüssige Beitrag wird bereits als normales Einkommen besteuert. Durch das Abheben wird die zusätzliche Strafe von 6 % zusätzlich zum regulären Einkommensteuersatz vermieden, die fällig wird, egal was OP tut.
@stannius - OK, das macht Sinn. Aber hätte die Rücknahme nicht vor dem 1. Januar erfolgen müssen, um die 6 % Verbrauchsteuer zu vermeiden?
@RoddyoftheFrozenPeas Ich denke, sie haben bis zur Steuererklärungsfrist für das betreffende Jahr Zeit, z. B. 15. April oder vielleicht 15. Oktober.
Wie deklariere ich einen HSA-Beitrag, der die IRS-Grenzwerte überschreitet, um die 6 %-Steuer auf den Überschuss zu zahlen?
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