Beitragsgrenzen und Fristen zur HSA-Abklärung

Von hier genommen .

Teiljahresbeiträge Wenn Sie bis spätestens Dezember eines Jahres eine HSA einrichten, ist Ihr Höchstbeitrag der (oben beschriebene) Höchstbetrag für dieses Kalenderjahr. Wenn Sie sich jedoch entscheiden, den qualifizierten Plan zu einem beliebigen Zeitpunkt in den nächsten 12 Monaten zu kündigen, wird der maximale Beitrag anteilig für die Anzahl der vollen Monate berechnet, in denen der qualifizierte Plan in Kraft war. Auf die Mittel, die den Höchstbetrag überschreiten, werden Ihnen Steuern sowie eine Steuerstrafe von zehn Prozent berechnet.

Beitragsfristen HSA-Beiträge müssen für ein bestimmtes Jahr am oder vor dem Fälligkeitsdatum (ohne Verlängerungen) für die Einreichung von Steuererklärungen für dieses Jahr geleistet werden. Die Beiträge müssen also am oder vor dem 15. April oder dem Datum, an dem Sie Ihre Steuern einreichen, geleistet werden, je nachdem, was zuerst eintritt.

Wenn ich nach dem 31. Dezember 2018 eine HSA eröffne, fließt irgendein Beitrag (im Jahr 2019) in Richtung der Beitragsgrenze 2019? Aber die Beiträge, die im Zeitraum Jan. - 15. April 2019 geleistet wurden, können von meinem Bruttoeinkommen 2018 abgezogen werden?

Ich bin ein wenig verwirrt. Was war das genaue Datum, an dem Sie Ihre HSA eröffnet haben?
Hallo @BenMiller, tut mir leid, da war ein Tippfehler. Es hätte sagen sollen contributions made during Jan.-April 15, 2019. Und ich überlege, ob ich vor Ablauf der Frist im April, irgendwann in diesem Monat oder in den nächsten paar Monaten, eine eröffnen könnte.
Okay, aber ich möchte trotzdem wissen, wann Ihre HSA begonnen hat. War es der 1. Dezember 2018 oder ein anderes Datum im Dezember?
Es wäre 2019. Sagen wir heute, den 18. Januar 2019.
Waren Sie 2018 HSA-berechtigt (durch einen Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt abgedeckt)?
@BenMiller Ja, berechtigt seit ~Sept. 18., 2018.

Antworten (1)

Da Sie 2018 für 3 Monate HSA-berechtigt waren, dürfen Sie für das Steuerjahr 2018 einen HSA-Beitrag leisten. Es gibt zwei Möglichkeiten, Ihre Beitragsgrenze für 2018 zu berechnen: Sie können entweder eine anteilige Grenze (3/12 des Standardbeitrags) verwenden Höchstgrenze), oder Sie können die Letzte-Monats-Regel verwenden, um den vollen Betrag für 2018 beizusteuern. In dieser Antwort finden Sie weitere Informationen darüber, wie hoch Ihre HSA-Beitragsgrenze während eines Teiljahres ist.

Sie haben bis zum 15. April 2019 Zeit, um Beiträge für das Steuerjahr 2018 an Ihre HSA zu zahlen. Da Sie jedoch noch kein HSA eingerichtet haben, werden Sie möglicherweise feststellen, dass jedes Finanzinstitut, das Sie letztendlich für Ihr HSA verwenden, einen Vorjahresbeitrag für ein Steuerjahr, in dem Sie kein Konto hatten, nicht akzeptieren möchte. Sie müssen das Finanzinstitut fragen, ob es Ihnen erlaubt, einen HSA-Beitrag für 2018 zu leisten, wenn Sie das Konto nicht vor 2019 eröffnen.

Wenn Sie in den Monaten Januar bis April einen Vorjahresbeitrag leisten, müssen Sie das Finanzinstitut informieren und den Beitrag ausdrücklich als Vorjahresbeitrag kennzeichnen. Sie müssen wissen, für welches Jahr der Beitrag bestimmt ist, und das geschieht nicht automatisch.

Stimmen Sie dafür und für die verknüpfte Antwort darüber ab, wie Sie zur HSA-Überlegung zum vorherigen Steuerjahr beitragen können. Sehen Sie sich auch die Beispiele für den Beitragstestzeitraum an ( irs.gov/pub/irs-pdf/p969.pdf - Seite 5-6 für 2017). Es gibt zwei konkrete Beispiele, die Sie berücksichtigen sollten, wenn Sie die Last-Month-Regel verwenden, um den maximalen HSA-Beitrag für 2018 zu zahlen.
Das ist großartig, vielen Dank @Ben Miller für diese Antwort und die verlinkte Antwort. Ich denke, ich werde die Last-Month-Regel anwenden, um den maximalen Beitrag von 2018 für meine HSA beizutragen. Habe in der Einrichtung angerufen und die sagten, das sei in Ordnung.
Beitragsgrenzen und Fristen zur HSA-Abklärung
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