Für Nicht-US-Leser:
In den USA gibt es für Selbständige viele spezifische Steuern. Eine besondere Steuer ist die verwirrend benannte "Die Selbstständigkeitssteuer" .
Wenn Sie selbstständig sind, zahlen Sie also eine Reihe spezifischer Steuern, die alle verschiedene verwirrende Namen haben . (Hier ist ein zufälliges Beispiel! Die "Individual Shared Responsibility Payment" - !)
Eine besondere Steuer unter den vielen, die Selbständige zahlen, ist die (verwirrend benannte!) „Steuer auf Selbständigkeit“ .
Bei dieser QA geht es also tatsächlich um diese spezielle Steuer, die „Steuer auf selbstständige Erwerbstätigkeit“ .
Zuerst werde ich erklären, wie meiner Meinung nach die Selbstständigkeitssteuer in den USA funktioniert:
(Hinweis für Leser aus Übersee, die mitlesen. Unter den verschiedenen/vielen Steuern, die sie zahlt, ist >>eine<< davon die „SE-Steuer“ – in diesem Beispiel 20.000 USD. Diese QA betrifft nur die „SE-Steuer“. speziell.)
~ Alternativ ~
Was ist meine Frage:
es scheint "zu schön, um wahr zu sein". (Vor allem in den USA!)
Ist das obige tatsächlich richtig?
Also meine genaue Frage: Für Sally, die 200.000 Dollar an 1099-Einkommen als ihr Gesamteinkommen verdient, ist es eine glatte Tatsache, dass sie (etwa) 10.000 Dollar sparen kann, indem sie einfach den beschriebenen "SCorp-Ausweichmanöver" verwendet?
Gibt es irgendwelche Gotchyas oder andere Aspekte, die den enormen Gewinn tatsächlich eliminieren?
(Ich habe bereits gehört, dass das „Gehalt“ (also über 100.000) „angemessen“ sein muss, nehmen wir an, dass es in dem gegebenen Beispiel „angemessen“ ist). Ansatz - sprich, Ausgaben einfach besser absetzen können etc etc. Hier frage ich nur nach der "Steuerhinterziehung Selbständigkeit!")
Prost!
Du hast es ziemlich klar. Im ersten Fall, für 2017, müsste sie 12,4 % (Sozialversicherung) auf 127.200 Gehalt und 2,9 % (Krankenversicherung) auf den vollen Betrag zahlen. Das wären 15.772 $ und 5.800 $ für insgesamt 21.572 $.
Im zweiten Fall würde sie insgesamt 15.300 Dollar zahlen.
In dem von Ihnen genannten Fall gibt es so gut wie keinen Nachteil, um die Einsparungen von ~ 6.000 USD zu erzielen, außer vielleicht der Erhöhung der Steuervorbereitung. Die Einreichung als S-Corp LLC kann mindestens doppelt so viel kosten wie eine Standard-Geschäftserklärung. Auch wenn die Person die Steuern selbst macht, deutet dies auf die Komplexität hin.
Nehmen wir stattdessen an, dass Sally stattdessen beschließt, ein Gehalt von 30.000 pro Jahr zu nehmen, wodurch sich ihre SS-Steuereinsparungen dramatisch erhöhen (21572-4590=16982). Das hat einige Konsequenzen:
Es gibt also Nachteile. Für die Zahlen, die Sie vorschlagen, scheint es sich nicht zu lohnen, 6.000 zu sparen, wenn Sie 200.000 machen.
Der weitaus größere Vorteil ergibt sich aus der Möglichkeit, einen Solo-401K zu machen. Dort könnte Sally ihre 18K max machen, aber auch das Unternehmen kann als Match 25% des Gewinns beisteuern. In diesem Fall wären das über 50.000. Sally könnte das Maximum von 54.000 (2017) leicht erreichen und ihre Altersgenossen bei der Altersvorsorge und beim Sparen von Geld auf ihren höchsten Grenzsatz bei weitem übertreffen.
Oberflächlich betrachtet stimme ich den vorherigen Antworten zu, da Sie jedoch aus steuerlichen Gründen ein Arbeitnehmer sind, werden einige Staaten von Ihnen verlangen, dass Sie eine Arbeitsunfallversicherung und eine Arbeitslosenversicherung (Bundesstaat und Bund) abschließen. Darüber hinaus könnte es einen höheren Einkommensteuersatz geben, wenn der IRS annimmt, dass Sie eine Körperschaft für persönliche Dienstleistungen sind. Was im Allgemeinen nicht als positiv angesehen wird, ist Ihr Sozialversicherungseinkommen im Ruhestand, das je nach Jahresgehalt höher sein kann. Es gibt jedoch einen Reiz für die S Corporation.
Du liegst grundsätzlich falsch. Die Selbständigensteuer ist eigentlich keine Steuer per se. Es ist der Teil Ihrer FICA-Steuern, der normalerweise vom Arbeitgeber gezahlt würde.
Der normale FICA-Steuersatz für Arbeitnehmer beträgt 6,2 % für die Sozialversicherung plus 1,45 % für Medicare (insgesamt 7,65 %) bis zur Obergrenze. Darüber hinaus zahlt der Arbeitgeber den gleichen Betrag, die so genannte Lohnsummensteuer.
Wenn Sie an einem 1099 arbeiten, ist Ihre Selbständigensteuer einfach die Summe dieser beiden oder 15,3 %. Davon ist die Hälfte steuerlich absetzbar (weil auch der Arbeitgeberanteil für einen Arbeitnehmer steuerlich absetzbar ist).
Das Folgende ist leicht vereinfacht und nicht 100 % genau, aber es gibt Ihnen eine Idee.
Nehmen wir an, Sally arbeitet an einem 1099 und verdient 100.000 Dollar. Unter der Annahme, dass kein anderer Abzug erfolgt, würde ihre Selbstständigkeitssteuer 15.300 $ betragen.
Wenn sie das Geld durch ein Unternehmen leitet, wäre sie eine Angestellte dieses Unternehmens. Das Unternehmen würde 7650 $ an Lohnsteuern zahlen, und sie würde 7650 $ an FICA-Steuern zahlen.
Wenn das Unternehmen ihr jetzt nur 50.000 Dollar als Gehalt und weitere 50.000 Dollar als Gewinnausschüttung zahlen würde, wären Sie theoretisch richtig - aber die IRS würde sie wegen Steuerhinterziehung verfolgen. Die Umwandlung von Erwerbseinkommen (ein Gehalt oder ähnliches) in unverdientes Einkommen (Gewinne, Dividenden) ist genau aus diesem Grund illegal.
Am Ende sind Gewinnausschüttungen natürlich manchmal legitim. Der IRS würde die Gesamtheit der Umstände prüfen. Aber was Sie beschrieben haben, klingt nach einem ziemlich offensichtlichen Fall.
Zunächst einmal übersteigt die SE-Steuer das Einkommen um 100.000. Das heißt, wenn man 200.000 verdient, wird die SE-Steuer nur auf die ersten 100.000 berechnet. Das Beispiel verdeutlicht die Frage also nicht ganz.
Zweitens werden die Gewinne von SCorp von den Anteilseignern erfasst, sobald sie anfallen. Die 200.000, die der SCorp verdient, müssen also von den Aktionären als Einkommen betrachtet werden, unabhängig davon, ob das Einkommen ausgezahlt wurde oder nicht.
Das Verdienen durch eine SCorp hat also fast keine Auswirkungen auf die tatsächlich geschuldeten Gesamtsteuern.
Tommy
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