Ich möchte Aktien im Wert von X $ verkaufen, um einen kombinierten langfristigen Kapitalgewinn von rund Y $ zu erzielen. Der Verkauf wäre im Juli. Ich gehe davon aus, dass allein die Steuer auf die Gewinne weit über 1.000 US-Dollar liegen wird.
Wenn Sie sich mitten in einem Steuerjahr befinden und erhebliche zusätzliche Einnahmen (z. B. Investitionen) erzielen, die Sie zu Beginn des Jahres nicht geplant hatten, wie müssen Sie dann die Bundeseinkommensteuer auf diese Einnahmen zahlen? Funktioniert es für Staaten mit Einkommensteuer normalerweise ähnlich?
Ich habe vor, mit einem CPA oder Berater zu sprechen, möchte aber eine Vorstellung davon bekommen, was mich erwartet. Überweise ich eine Pauschalzahlung bis zum nächsten vierteljährlichen Fälligkeitsdatum? Muss ich nichts tun und den Restbetrag bezahlen, wenn ich meine Steuererklärung für 2017 einreiche (mit oder ohne Strafe/Zinsen)?
Angenommen, ein Haushalt mit mittlerem Einkommen im oberen Bereich, langfristige Kapitalgewinne von etwa 1/3 des regulären Einkommens eines Haushalts, Gehaltseinbehalte decken 100 % der Steuern des Vorjahres und 65 - 75 % der Steuern des laufenden Jahres ab.
Ich nehme an, Sie sprechen von den USA.
Es gibt zwei Möglichkeiten zu schauen.
Wenn Sie wissen, dass Sie auf die Cap-Gewinne zahlen sollten, können Sie dies am besten getrennt von Ihrem Gehalt behandeln, indem Sie eine vierteljährliche Steuerzahlung einreichen. Das, so verstehe ich, ist das, was Selbständige tun müssen.
Ich bin in der Situation, dass irgendwann, wahrscheinlich noch in diesem Jahr, die Firma, die mich beschäftigt, aufgekauft wird und ich Kapitalertragssteuern auf meine beim Aufkauf verschlungenen Aktien schulde. Es handelt sich um eine Cash-for-Stock-Transaktion. In meinem Fall habe ich also gerade mein W-4 angepasst, um die Safe-Harbor-Bestimmung in Bezug auf Steuern, die ich 2016 gezahlt habe, und mein Gehalt zu nutzen. Die Details variieren je nach Ihrer Situation, aber in meinem Fall habe ich berechnet, was an W-4-Zulagen erforderlich ist, um sicherzustellen, dass ich 110 % meiner Steuerzahlung für 2016 (nach Rückerstattung) zahle. Ich mache mir keine Sorgen darüber, wie hoch die tatsächlichen Steuern auf diese Unternehmensaktien sein werden, da ich die Regeln für Safe Harbor erfüllt habe.
Sicherer Hafen bedeutet nur, dass sie Sie nicht wegen zu geringer Einbehaltung oder Unterzahlung bestrafen können. Das bedeutet nicht, dass ich am 15. April keinen Scheck ausstellen muss.
Im Allgemeinen wird von Ihnen erwartet, dass Sie alle Ihre Steuerschulden bis zum Ende des Steuerjahres bezahlen, oder Sie müssen möglicherweise eine Strafe zahlen. Aber Sie müssen keine Strafe zahlen, wenn:
Der von Ihnen geschuldete Betrag (dh die fälligen Gesamtsteuern abzüglich der von Ihnen gezahlten Quellensteuern und geschätzten Steuern) beträgt weniger als 1000 US-Dollar.
Sie haben mindestens 90 % Ihrer gesamten Steuerrechnung bezahlt.
Sie haben mindestens 100 % der letztjährigen Steuerrechnung bezahlt.
https://www.irs.gov/taxtopics/tc306.html
Ich denke, Punkt 3 könnte hier für Sie funktionieren. Angenommen, Ihre Gesamtsteuerschuld betrug letztes Jahr beispielsweise 5.000 US-Dollar. In diesem Jahr würde Ihre Steuer auf Ihr reguläres Einkommen 5.500 $ betragen, aber Sie haben diesen zusätzlichen Kapitalgewinn, der Ihre Gesamtsteuer auf 6.500 $ bringt. Wenn Ihre Einbehaltung 5.000 $ betrug – der Betrag, den Sie letztes Jahr schuldeten – dann schulden Sie die Differenz, 1.500 $, aber Sie müssen keine Strafen zahlen. Wenn Sie normalerweise jedes Jahr eine Rückerstattung erhalten, auch wenn es nur eine kleine ist, dann sollte es Ihnen gut gehen.
Zur Sicherheit würde ich natürlich die Nummern überprüfen. Wenn Sie normalerweise jeden 15. April etwas zahlen müssen oder wenn Ihr Einkommen und damit Ihr Quellensteuerabzug dieses Jahr aus irgendeinem Grund gesunken ist, dann sollten Sie eine geschätzte Zahlung leisten.
Der IRS hat eine Seite, auf der die Regeln ausführlicher erklärt werden: https://www.irs.gov/help-resources/tools-faqs/faqs-for-individuals/frequently-asked-tax-questions-answers/estimated-tax/ Pauschalausschüttungen mit großen Gewinnen usw./Pauschalausschüttungen mit großen Gewinnen usw
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Michael