Kann ich eine Kostenbasismethode rückwirkend ändern?

Auf Formular 8949 meiner Steuererklärung von 2017 habe ich kurzfristige (Feld C) und langfristige (Feld F) „Transaktionen, die Ihnen nicht auf Formular 1099-B gemeldet wurden“ gemeldet.

Wird mir der IRS erlauben, eine geänderte Erklärung einzureichen, die die Kostenbasismethoden ändert, die ich für diese Transaktionen verwendet habe?

Hinweis: Die von mir verkauften Vermögenswerte waren Kryptowährungen. Ich würde die Kostenbasismethoden zu steuerlich günstigeren ändern und dadurch eine Steuerrückerstattung beantragen.

Antworten (1)

Ich denke, eine Änderung der Kostenbasismethode gilt nur für das Schließen von Trades, die nach der Änderung datiert werden.

Aber um Trade-Lots anzugeben, führen Sie einfach Ihre eigene Buchhaltung für Trades und geben Sie jedem Eröffnungs-Trade ein einzigartiges „Ticker-Symbol“. Dann ist ein optionaler Abgleich zwischen dem von der Finanzinstitution erhaltenen Bericht und der Heimbuchhaltung möglich. Wenn der offizielle Finanzbericht an das IRS geht, sind möglicherweise zusätzliche Codes auf dem 8949 erforderlich, oder es muss der Steuererklärung ein Erklärungsschreiben beigefügt werden. Die Abrechnung bestimmter Handelslose sollte während der Handelsgeschäfte geführt und nicht später organisiert werden.

Nun, wenn nicht die gesamte Position verkauft wird, verkaufen Sie das angegebene Los, das den geringsten Gewinn bringt. Sogar ein Kapitalverlustvortrag darf sich von einem Jahr zum anderen aufbauen. Eine Steuergutschrift ist ein Vermögenswert.

Ich glaube nicht, dass das richtig ist. Nach dem, was ich gelesen habe, müssen Sie alle früheren Steuererklärungen, die die alte Methode verwenden, neu formulieren, wenn Sie Ihre Kostenbasismethode ändern. Ich bin einfach nicht genug Steuerexperte, um meine eigene Antwort zu geben :)
Fidelity sagt zum Beispiel, dass alle zukünftigen Closing Trades die neue Kostenbasismethode verwenden werden. fidelity.com/kundendienst/…
Ich frage nach "Transaktionen, die Ihnen nicht auf Formular 1099-B gemeldet wurden". Ich habe meine Frage aktualisiert, um das klarer zu machen. Sie schrieben: "Jetzt soll die Buchhaltung". Meinten Sie „Nein“ statt „Jetzt“? Und meinst du "muss" statt "sollte"? Ich frage nicht, was ich tun soll. Ich frage, was ich tun darf. Ich habe auch diesen Teil der Frage aktualisiert, um klarer zu machen, was ich frage.
Es gibt kein 1099-B, aber es gibt eine Finanzaufzeichnung, die vom Finanzinstitut an den Händler gesendet wird. Die Buchführung des Händlers kann sich von der offiziellen Aufzeichnung unterscheiden, solange es eine grundlegende Übereinstimmung gibt, die sich von einer Buchhaltungsmethode auf eine andere überträgt. Der IRS kann Ihre Finanzunterlagen und Buchhaltungsmethoden einsehen.
@D Stanley - Maklerfirmen verwenden standardmäßig FIFO. Der Verkäufer des Wertpapiers kann jederzeit festlegen, dass eine bestimmte Position verkauft wird, und für zukünftige Verkäufe, wenn keine festgelegt ist, wird standardmäßig auf FIFO zurückgegriffen. Das steht im Fidelity-Link. Aber diese Informationen sind unzureichend. Du hast Recht. Wenn ein Steuerzahler die Durchschnittsmethode gewählt hat, ist er tatsächlich an diese Berichtsmethode gebunden, es sei denn, er gibt alle früheren Steuererklärungen, die die alte Methode verwenden, neu aus.
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