In einem Szenario, in dem zum Beispiel:
Ein Mitarbeiter übte eine „Same-Day-Buy-and-Sell“-Operation für seine Mitarbeiteraktienoptionen aus. Am Ende macht er einen Gewinn / Gewinn von 10.000 $. Er hat bereits ein Jahresgehalt von 55.000 $. Aufgrund dieses Kapitalgewinns macht sich der Arbeitnehmer Sorgen darüber, wie hoch er/sie besteuert wird und ob er in eine höhere Steuerklasse gerät oder nicht.
Nur um zuerst etwas Klarheit über die Steuerklassen zu bekommen:
Würde nun die Übertragung des Kapitalgewinns (sofort nach Erhalt) an eine TFSA zu Gunsten des Arbeitnehmers wirken, um Steuern zu senken?
Gibt es insgesamt bessere Alternativen, um Ihre Steuerauszahlung zu reduzieren, als in mehr Aktien oder Investmentfonds zu reinvestieren? Wie wäre es mit Bildung? Erstkäufer von Eigenheimen / Hypothek?
Entschuldigung für die immense Frage, aber dieses Wissensgebiet ist für mich wirklich verschwommen. Auch externe Ressourcen sind willkommen.
Zu deinen Punkten 1 und 2:
Generell gilt ja, dass Veräußerungsgewinne nur mit dem halben Grenzsteuersatz besteuert werden. Das bedeutet nicht, dass 50 % des Gewinns als Steuer fällig werden ... sondern es bedeutet, dass wenn der Grenzsteuersatz (Steuerklasse) auf die nächsten 10.000 $ beispielsweise 32 % betragen hätte, man besteuert wird der Gewinn bei 16%. (Die Prozentangaben sind Beispiele, nicht Tatsachen.)
Da es sich jedoch um Mitarbeiteraktienoptionen handelt , ist die steuerliche Behandlung anders als bei einem Veräußerungsgewinn! Einzelheiten:
In der Bundessteuererklärung gibt es Zeilen für die Meldung von Vorteilen aus Sicherheitsoptionen (Zeile 101) und Abzüge von Sicherheitsoptionen (Zeile 249) . Die Unterscheidung zwischen einem regulären Kapitalgewinn und einer Mitarbeiteraktienoption ist wichtig . In vielen Fällen kann der Nettoeffekt derselbe wie ein Kapitalgewinn sein, aber das Einkommen wird anders charakterisiert und es gibt Fälle, in denen es darauf ankommt. Jemand, der im Begriff ist, Mitarbeiteraktienoptionsvorteile zu realisieren oder realisiert hat, sollte professionellen Steuerrat einholen .
Als Antwort auf Ihre nächsten beiden Punkte:
Nein , man kann einen Kapitalertrag oder andere Kapitalerträge nicht unmittelbar nachträglich in ein TFSA übertragen, um die steuerfreien Vorteile des TFSA auf dieses Einkommen zu erhalten. Nur Einkommen und Gewinne , die innerhalb eines TFSA erzielt werden, sind steuerfrei – dh die Optionen müssten vor der Ausübung im TFSA gewesen sein. Sobald ein Gewinn oder andere Kapitalerträge auf einem nicht geschützten Konto realisiert wurden, gelten sie als steuerpflichtig. Das Pferd hat sozusagen schon den Stall verlassen!
Ungeachtet dessen steht jedoch eine andere Strategie zur Verfügung: Man kann einen ausgleichenden Abzug schaffen, indem man einen Teil des realisierten Gewinns in einen RRSP einbringt . Der RRSP-Beitrag würde unter der Annahme, dass Raum verfügbar ist, zu einem Steuerabzug führen, um einen Teil der auf den Gewinn fälligen Steuern auszugleichen. Das RRSP schiebt jedoch nur die Einkommensteuer auf; bei Auszahlung der Gelder wird die ordentliche Einkommenssteuer fällig (hoffentlich zu einem niedrigeren Grenzsatz im Ruhestand).
Es gibt keine Mindestzeit, die Geld oder Vermögenswerte in einem TFSA sein müssen, um von der Steuerfreiheit des Kontos zu profitieren. Es gibt jedoch Grenzen , wie viel Geld Sie in einem bestimmten Jahr in eine TFSA einzahlen können, und viele Leute waren sich der Regeln nicht bewusst .
ps Lassen Sie mich noch einmal hinzufügen, dass dies ein Fall ist, in dem ich vorschlage , professionelle Steuerberatung in Anspruch zu nehmen.
Kammerherr
Chris W. Rea