Muss ich trotzdem Kapitalertragssteuern zahlen, wenn ich von einer Aktie in einer Fremdwährung profitiere?

Nehmen wir an, ich konvertiere 100 CAD in 90 USD. Mit den 90 USD kaufe ich eine Aktie, die auf 100 USD geht, und verkaufe sie dann.

Wenn ich die resultierenden 100 USD nicht in (sagen wir) die 105 CAD zurücktausche, die sie zu diesem Zeitpunkt wert sein könnten, muss ich dann trotzdem Steuern auf meinen Gewinn zahlen?

Bei den angegebenen Preisen haben Sie einen Kapitalverlust bei der Währungstransaktion, wenn Sie das Geld zurück in CAD umtauschen. Dies wird einen Teil des Gewinns der Aktie ausgleichen. Ganz einfach, Sie haben 5 Dollar (CAD) verdient.
Danke. Können Sie erläutern, wie ich einen Verlust erleide, wenn Sie selbst sagen, dass ich fünf Dollar verdient habe?

Antworten (2)

Ja, Sie müssen weiterhin Einkommenssteuer auf Ihren Kapitalgewinn zahlen, unabhängig davon, ob Sie Ihre USD-Erlöse wieder in CAD umgewandelt haben.

Wenn Sie Ihre Gewinne für Steuerzwecke berechnen, müssen Sie alle Ihre Gewinne in kanadische Dollar umrechnen.

Im Allgemeinen erwartet CRA, dass Sie einen von der Bank of Canada veröffentlichten historischen USD-CAD-Wechselkurs verwenden . Beachten Sie auf dieser Seite die Bemerkung rechts:

Werden die hier gezeigten Wechselkurse von der kanadischen Steuerbehörde akzeptiert?

Ja. Die Agentur akzeptiert die Wechselkurse der Bank of Canada als Grundlage für Berechnungen von Einnahmen und Ausgaben, die auf Fremdwährungen lauten.

Ich werde es in Schritte unterteilen.

  • Kaufen Sie 90 USD für 100 CAD, keine Steuern, aber erfassen Sie die bereinigte Kostenbasis (ACB) von 90 USD als 100 CAD. Beachten Sie, wenn Sie bereits etwas USD hatten, muss hier die „Anpassung“ vorgenommen werden.
  • Kaufen Sie Aktien mit USD, eine Veräußerung von USD, die einen Kapitalgewinn/-verlust darstellt. Die meisten Leute tun dies jedoch am selben Tag*, sodass der Erlös aus der Veräußerung (90 USD), der in CAD umgerechnet wird (den Sie für die Berichterstattung verwenden), dem ACB entspricht. Wenn Sie bereits einen Saldo von USD (positiv oder negativ) hatten, stimmt der ACB nicht überein und Sie sollten technisch gesehen einen Gewinn oder Verlust melden, aber ich bezweifle, dass viele dies tun.
  • Aktien verkaufen, USD erhalten. Dies ist Kapitalgewinn/-verlust und ein Zeitpunkt, um den neuen ACB Ihres USD aufzuzeichnen. Berechnen Sie den Gewinn in USD und konvertieren Sie ihn zurück in CAD. In Ihrem Beispiel wäre der Gewinn von 10 USD mit dem neuen Wechselkurs, den Sie verwendet haben, 10 * 105/100 = 10,50 CAD, um als Kapitalgewinn zu melden. Sie haben jetzt auch 100 USD mit einem ACB von 100 (Original) + 10,50 (gerade erworben) = 110,50
  • USD verkaufen. Melden Sie den Gewinn oder Verlust aus der Währungstransaktion^. Veräußerungserlös (105 CAD) - ACB (110,50) = -5,50, Sie haben also 5,50 CAD auf die Währung verloren.

Der Gesamtgewinn/-verlust für das Ganze beträgt 5 CAD.

Sie müssen sich nur um diese Berechnungen kümmern, wenn Sie etwas USD behalten und nach Belieben umtauschen. Oder wenn Sie vom letzten Urlaub einen US-Dollar im Portemonnaie haben.

Vergessen Sie nicht, Provisionen abzuziehen (natürlich in CAD umgerechnet).

*Einige Leute verwenden einfach einen durchschnittlichen Wechselkurs für das ganze Jahr, den Sie auch von der BoC erhalten können.

^Bei reinen Währungstransaktionen sind steuerfreie Gewinne in Höhe von 200 $ zulässig. Dadurch können kleine Gewinne ignoriert werden.

Muss ich trotzdem Kapitalertragssteuern zahlen, wenn ich von einer Aktie in einer Fremdwährung profitiere?
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