Vorteile des Kaufs von Unternehmensaktien mit einem Rabatt

Die Aktiengesellschaft, für die ich arbeite, bietet einen Aktienkaufplan mit einem Rabatt von 15 % an. Es gibt ein jährliches Limit, wie viel jeder Mitarbeiter zum ermäßigten Preis kaufen kann.

Nehmen Sie der Einfachheit halber an:

  • Der Aktienpreis beträgt 100 $/Aktie, kann also über den Plan zu 85 $/Aktie erworben werden.
  • Der Aktienkurs ändert sich nie
  • Die Aktie wird immer für mindestens ein Jahr gehalten (keine kurzfristigen Cap-Gewinne)
  • Die maximale Menge an Aktien, die jährlich gekauft werden kann, beträgt 5000 $ (basierend auf dem vollen Preis, nicht dem reduzierten Preis).

Fragen:

  • Zählt der Rabattbetrag als Einkommen?
  • Wie hoch ist die tatsächliche Rendite?
Beachten Sie, dass das Halten für ein Jahr möglicherweise nicht lang genug ist, um eine qualifizierende Disposition zu schaffen. Der Verkauf muss auch zwei Jahre nach dem Gewährungsdatum erfolgen. Siehe diesen Artikel .

Antworten (2)

In der Regel ist der Rabatt zum Verkaufszeitpunkt steuerpflichtig

Aber was ist mit Steuern?

Wenn das Unternehmen die Aktien für Sie kauft, schulden Sie keine Steuern. Sie üben Ihre Rechte aus dem ESPP aus. Sie haben einige Aktien gekauft. So weit, ist es gut.

Wenn Sie die Aktie verkaufen, gilt der Rabatt, den Sie beim Kauf der Aktie erhalten haben, im Allgemeinen als zusätzliche Vergütung für Sie, sodass Sie ihn als regelmäßiges Einkommen versteuern müssen.

Quelle: Turbotax . Zweite Quelle .

Ihre Rendite vor Steuern wäre: 17% (100/85)

In Ihrem Szenario, in dem der Aktienkurs auf 100 $ festgelegt ist. Ihr Steuersatz wäre Ihr Grenzsatz. Wenn die Aktie bei 100 bleiben würde, würden Sie immer noch als Einkommen in Höhe von 15 $/Aktie (der Rabatt) besteuert und würden keinen Vorteil erhalten, wenn Sie die Aktie ein Jahr lang halten.

Angenommen, Sie befinden sich in der Steuerklasse von 25 %, beträgt Ihre Rendite nach Steuern 13 % ((15*.75)+85)/85).

Seltsamerweise wird der Rabatt im Jahr des Kaufs versteuert.

Wenn Ihre Einkäufe am Jahresende getätigt werden, aber das Geld über diesen Zeitraum von 12 Monaten einbehalten wird, beträgt die Rendite von 17 % für einen durchschnittlichen Zeitraum von 6 Monaten, und die Rendite beträgt jährlich etwa 38 %. Bei allem Respekt vor Alex B, die Rendite wäre 100/85, wie er sagt, wenn die Investition im Januar finanziert und im Dezember verkauft würde. Aber das ist bei ESPP nicht der Fall, die durchschnittliche Zeit, in der Sie dieses Geld nicht haben, beträgt 6 Monate.

Ich werde dich warnen. Lassen Sie nicht zu, dass der Steuerschwanz mit Ihrem investierenden Hund wedelt. Es ist einfach, auf langfristige Gewinne zu warten und dann die Aktie zu ignorieren. Sie sind dann mit einer Aktie überlastet und riskieren einige schwere Verluste. Ich genoss meinen Rabatt von 15 % bis zum Absturz der Aktie um über 60 %. Wenn Sie warten und einige halten müssen, seien Sie religiös, wenn Sie die langfristigen Aktien wie ein Uhrwerk verkaufen. Die 15 % sind praktisch risikofrei (es sei denn, die Aktien stürzen zwischen dem Kauf und dem Erreichen Ihres Kontos ab).

Die 38 % „annualisiert“ mögen stimmen (mit anderen Worten, Sie machen 15 % in 6 Monaten, wie Sie sagen). Nach einem tatsächlichen Jahr im Plan haben Sie jedoch immer noch nur 17 % Gesamtgewinn - weil Sie gezwungen sind, Ihren Beitrag zum Plan zu begrenzen.
@Renesis - wenn es zwei Sechsmonatsperioden gibt, werden die 17% zweimal erlebt, und tatsächlich sind die 38% das Ergebnis. Angenommen, Sie verdienen 100.000 US-Dollar und können 10 % Ihres Gehalts verwenden. Die 10.000 werden im Laufe des Jahres auf 13.800 anwachsen.
Du hast recht. Ich weiß nicht was ich mir dabei gedacht habe :)
@Renesis - Ich hätte vielleicht gesagt: "Da jede 17%ige Rendite über durchschnittlich 3 Monate liegt, haben sie Ihr Geld, die zusammengesetzte Wachstumsrate liegt wirklich näher bei 87%." Dann würden Sie sagen: "Komm schon, Joe, es ist nicht wie du." Wenn Sie nach einem Jahr von Ihren 10.000 $ 18.700 $ haben, ist das Geld ungenutzt und verdient ein paar Cent, wenn es nicht investiert oder nicht einmal verdient wird. Dann hatten Sie recht, mein Herr. ;)
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