Ich habe dieses Jahr zu viel Steuern einbehalten. Ich werde einen guten Teil vom Lifetime Learning Credit profitieren, von dem ich bis heute noch nichts gehört hatte. Selbst wenn ich für den Rest des Jahres keinen Cent an Steuern zahle, bekomme ich im nächsten Jahr immer noch eine Rückerstattung. Daher möchte ich meine verbleibenden Gehaltsschecks für 2017 so kräftig wie möglich machen, aber ich möchte auch nicht mit einer IRS-Strafe rechnen.
Meine Besorgnis ergibt sich aus dieser Passage in der IRS-Veröffentlichung 505:
Strafen
Sie müssen möglicherweise eine Strafe von 500 $ zahlen, wenn beide der folgenden Punkte zutreffen.
- Sie machen auf Ihrem Formular W-4 Erklärungen oder beantragen Quellensteuerabzüge, die den Betrag der einbehaltenen Steuer verringern.
- Sie haben zum Zeitpunkt der Erstellung Ihres Formulars W-4 keine vernünftige Grundlage für diese Erklärungen oder Zulagen.
Sie müssen möglicherweise eine Strafe von 500 $ zahlen, wenn beide der folgenden Punkte zutreffen.
Was den IRS wirklich interessiert, ist, dass Sie nicht genug einbehalten, sodass Sie ihm einen großen Scheck schicken (EDIT: während der Steuersaison).
https://www.irs.gov/taxtopics/tc300/tc306
Das Einkommensteuersystem der Vereinigten Staaten ist ein umlagefinanziertes Steuersystem
Wenn Sie das ganze Jahr über nicht genug Steuern gezahlt haben, entweder durch Einbehalten oder durch geschätzte Steuerzahlungen, müssen Sie möglicherweise eine Strafe für die Unterzahlung der geschätzten Steuern zahlen.
Daher ist es in Ordnung, die Dinge jetzt zu optimieren, um keine große Rückerstattung zu erhalten.
Denken Sie daran, Ihr W-4 im Januar zu aktualisieren!!!
Die IRS-Veröffentlichung 505 erörtert die Strafe für das falsche Ausfüllen des Formulars W-4 :
Strafen
Sie müssen möglicherweise eine Strafe von 500 $ zahlen, wenn beide der folgenden Punkte zutreffen.
Sie machen auf Ihrem Formular W-4 Erklärungen oder beantragen Quellensteuerabzüge, die den Betrag der einbehaltenen Steuer verringern.
Sie haben zum Zeitpunkt der Erstellung Ihres Formulars W-4 keine vernünftige Grundlage für diese Erklärungen oder Zulagen.
Es gibt auch eine strafrechtliche Strafe für die vorsätzliche Angabe falscher oder betrügerischer Informationen auf Ihrem Formular W-4 oder für das vorsätzliche Versäumnis, Informationen bereitzustellen, die den einbehaltenen Betrag erhöhen würden. Die Strafe bei Verurteilung kann entweder eine Geldstrafe von bis zu 1.000 $ oder eine Freiheitsstrafe von bis zu einem Jahr oder beides sein.
Diese Strafen gelten, wenn Sie Ihr Formular W-4 absichtlich und wissentlich fälschen, um zu versuchen, die ordnungsgemäße Quellensteuer zu reduzieren oder zu beseitigen. Ein einfacher Fehler oder ein ehrlicher Fehler führt nicht zu einer dieser Strafen. Beispielsweise wird einer Person, die versucht hat, die Anzahl der einbehaltenen Freibeträge korrekt zu berechnen, aber sieben geltend macht, obwohl die richtige Zahl sechs ist, keine Strafe für das Formular W-4 auferlegt. In Kapitel 4 finden Sie jedoch Informationen zur Strafe für die Unterbezahlung Ihrer Steuer.
Natürlich stellt sich dann die Frage: Was ist eine „angemessene Grundlage“ für die Anzahl der von Ihnen beanspruchten Zulagen? Weiter heißt es im Text, dass die Strafe nur verhängt wird, wenn Sie „vorsätzlich und wissentlich Ihr Formular W-4 fälschen, um zu versuchen, die ordnungsgemäße Einbehaltung von Steuern zu verringern oder zu beseitigen“. Nach meiner sehr begrenzten Erfahrung ist es dem IRS egal, wie viele Freibeträge Sie geltend machen, solange der Steuerbetrag, den Sie einbehalten haben, letztendlich korrekt ist. In meiner Situation beanspruche ich viel mehr Zulagen, als mir die Arbeitsblätter vorschreiben. Aufgrund meiner Abzüge bekomme ich trotzdem jedes Jahr eine Rückerstattung, was bedeutet, dass ich trotz der hohen Anzahl von beantragten Freibeträgen immer noch mehr Steuern einbehalten habe, als ich schulde.
Wenn Sie jedoch eine hohe Anzahl von Freibeträgen auf Ihrem W-4 beanspruchen und dann mit einer hohen Steuerrechnung in Ihrer Steuererklärung enden, ist das eine andere Geschichte. Vorsichtig sein.
Sie dürfen nicht beliebig viele Zulagen beanspruchen. Sie könnten damit durchkommen, wie ich es viele Jahre lang getan habe, aber das macht es nicht legal. Sie werden wahrscheinlich damit durchkommen, weil Arbeitgeber W-4's nicht routinemäßig an die IRS schicken; Sie tun dies nur, wenn der IRS dies anfordert. Wenn der IRS dies entdeckt, kann er eine Strafe verhängen, selbst wenn Sie den korrekten Betrag einbehalten hatten, um eine Strafe für die Unterbesteuerung zu vermeiden.
Soweit ich weiß, dürfen Sie jedoch die Anzahl der von Ihnen beanspruchten Freibeträge auf Gutschriften stützen, die Ihre fälligen Steuern senken. In den kommenden Jahren können Sie also ein W-4 einreichen, das Ihre Rückerstattung oder Ihren fälligen Betrag minimiert.
Ich bin mir nicht sicher, ob es Ihnen erlaubt ist, eine W-4 mit hohen Zulagen einzureichen, um die zu hohe Quellensteuer im ersten Teil des Jahres auszugleichen. Ich würde den IRS W-4-Rechner verwenden. Wie bei allen IRS-Steuerberatungen ist sie für sie nicht bindend, aber zumindest können Sie anhand ihrer Implementierung erraten, ob die Programmierer es für legal hielten, eine Situation mit vorzeitiger Überbesteuerung wie Ihrer mit einer Reihe von Freibeträgen zu korrigieren.
Quelle: aufmerksames Lesen der Publikation 505.