In Bezug auf das Coverdell Education Savings Account (ESA) (https://www.irs.gov)
F. Wer kann zu einem Coverdell ESA beitragen?
A. Im Allgemeinen jede Person (einschließlich des Begünstigten), deren modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen für das Jahr weniger als 110.000 USD (220.000 USD im Falle einer gemeinsamen Rendite) beträgt.
Wie wird die MAGI-Regel durchgesetzt und welche Strafe trägt zu einem Coverdell bei und verdient über 110.000 $ MAGI?
Es würde mich nicht wundern, wenn es ähnlich wie bei überhöhten Beiträgen wäre. Der fairmark.com-Artikel More on Contributions to Coverdell Accounts schlägt vor: „Wenn es keine rechtzeitige Korrekturverteilung gibt, wird eine Strafsteuer von 6 % auf den überschüssigen Beitrag erhoben. Darüber hinaus gilt die Strafgebühr von 6 % jedes Jahr für denselben Überschuss, bis er zurückgezogen wird vom Coverdell-Konto (oder wie unten erläutert als abgehoben behandelt)."
Die aktuelle Antwort zeigt Ihnen die Strafe.
Sie haben auch gefragt, wie wird es durchgesetzt? Meiner Meinung nach ist die überschüssige Einzahlung einfach, ein Makler sieht die Einzahlung und es wird gemeldet, genau wie IRA-Einzahlungen oder Zinsen usw. Aber das „über MAGI“ ist schwieriger zu entdecken. Die ESA kann von jedermann finanziert werden. Wenn ich das MAGI-Limit überschritten habe, kann ich leicht einen nahen Verwandten (Oma?) bitten, die Einzahlung zu tätigen und einen Weg finden, ihr 2000 $ zurückzubekommen. Der 529 hat kein MAGI-Limit, und ich vermute, dass die MAGA /ESA-Disqualifikation nicht weit oben auf dem IRS-Radar steht.
JTP - Entschuldige dich bei Monica