Ich hatte immer gedacht, dass Erlöse aus Lebensversicherungen nicht als steuerpflichtiges Einkommen behandelt werden. Aus IRS-Veröffentlichung 525 :
Erlöse aus Lebensversicherungen, die Ihnen aufgrund des Todes der versicherten Person gezahlt werden, sind nicht steuerpflichtig, es sei denn, die Police wurde Ihnen entgeltlich übergeben. Dies gilt auch dann, wenn der Erlös im Rahmen einer Unfall- oder Krankenversicherung oder eines Kapitallebensversicherungsvertrages gezahlt wurde. Zinserträge aus Lebensversicherungserlösen können jedoch steuerpflichtig sein.
Wenn ich jedoch „Lebensversicherung erwirtschaftet Nachlasssteuer“ googele, tauchen viele beängstigend aussehende Rechtsberatungen auf, die auf eine komplexe Nachlasssteuerplanung hindeuten. Ob das eine berechtigte Sorge ist, ist mir nicht klar.
Ich suche keine Abhandlung über die Erbschaftssteuer; Ich möchte nur wissen: Wenn meine Frau und ich sterben würden, müssten dann unsere Kinder unsere Lebensversicherungserlöse versteuern oder nicht?
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Hier scheint es ein wenig Verwirrung zu geben. Lassen Sie mich so antworten, als ob der Freibetrag von der Erbschaftssteuer 2011 wieder auf 1 Mio. USD gestiegen wäre. Nur du und das Kind. Ihr Gesamtwert bei der Weitergabe beträgt 500.000 US-Dollar plus Sie besitzen diese 1-Millionen-Dollar-Police mit Ihrem Sohn als Begünstigten. Der Nachlass hat einen Wert von 1,5 Millionen US-Dollar, und Steuern sind auf 500.000 US-Dollar fällig. Entscheidend ist, wem die Police gehört, nicht wer der Begünstigte ist.
Wenn die Kinder älter werden, ist es am besten, wenn Sie das Eigentum übertragen (auch wenn die Policen eine Laufzeit haben) und ihnen Geld schenken, um die Prämie zu bezahlen. Dies vermeidet die verschlungenen Pläne, von denen Sie möglicherweise gelesen haben.
Ihre Frage hilft beispielhaft zu veranschaulichen, warum die sich ändernden Nachlasssteuergesetze so schwierig sind. 2009 war der Freibetrag so hoch, dass meine Frau und ich uns keine Sorgen machen mussten. Nächstes Jahr ist es einfach, darüber hinwegzukommen.
Die sehr einfache Antwort lautet: "Ja, wenn Sie die Police besitzen, ist sie steuerlich Teil Ihres Nachlasses."
Bei den Nachlässen, die Steuern schulden, hängt es davon ab, ob die Erlöse aus der Lebensversicherung im steuerpflichtigen Nachlass enthalten sind oder nicht, wem die Police gehört, wenn die versicherte Person stirbt. Wenn die verstorbene Person Eigentümer der Police war, wird der gesamte Betrag des Erlöses in den bundessteuerpflichtigen Nachlass aufgenommen; Wenn die Police jemand anderem gehörte, sind die Erlöse nicht enthalten.
Ein großes Lob an JoeTaxpayer für seine Kommentare, die zu einer besseren Antwort führen.
Gemäß der IRS-Veröffentlichung werden Zahlungen des vertraglich vereinbarten zahlbaren Betrags an die natürliche Person, die der Begünstigte ist, nicht besteuert. Zinsen über dem zu zahlenden Betrag werden als Zinsen besteuert.
An den Nachlass gezahlte Lebensversicherungen unterliegen jedoch der Nachlasssteuer, stellen Sie also sicher, dass Ihre Begünstigten die richtigen Personen sind. Einige Leute sehen sich die Ausnahmen von der Erbschaftssteuer in Höhe von 2 Millionen US-Dollar an und gehen davon aus, dass sie nicht so viel Geld wert sind, aber Versicherungszahlungen zusätzlich zu einem Haus und anderen Vermögenswerten können sich summieren.
Einfache Antwort:
Erlöse aus Lebensversicherungen sind in den meisten Fällen einkommenssteuerfrei, aber nicht immer vermögenssteuerfrei.
Wenn die Lebensversicherungspolice in Ihrem Nachlass enthalten ist und Ihr Nachlass die Freigrenze für das Jahr, in dem Sie ablaufen, überschreitet, werden Steuern von Ihrem Nachlass abgezogen.
Wenn Ihr Vermögen die Freigrenze nicht überschreitet, brauchen Sie sich keine Sorgen zu machen. Nachts kann man gut schlafen.
Wann ist es steuerpflichtig?
Wenn die Lebensversicherung mit Vorsteuergeldern bezahlt wird (dies geschieht durch einen qualifizierten Altersvorsorgeplan), dann ist ein Teil der Erlöse steuerpflichtig. Wohlgemerkt, diese Fälle sind sehr selten.
Georg Marian
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