Sind Gewinne/Verluste aus dem Verkauf von Puts mit einer Laufzeit von mehr als 12 Monaten kurz- oder langfristige Kapitalgewinne/-verluste?

Wenn ich einen Put verkaufe und die Transaktion erst nach mehr als 12 Monaten des Haltens dieser Position schließe, ist das ein lang- oder kurzfristiger Kapitalgewinn/-verlust?

Etwas mehr Kontext: Für einen Teil meines Portfolios verkaufe ich einige barbesicherte Puts mit langer Duration. Ich ziehe in die USA und versuche herauszufinden, wie die steuerliche Behandlung aussehen würde. Ich sehe widersprüchliche Informationen online, z. B. sagt [1], dass es sich um kurzfristige Gewinne handelt, selbst wenn die Dauer mehr als 12 Monate beträgt, während [2] sagt, dass es sich um langfristige Gewinne handelt, wenn es länger als 12 Monate gehalten wird. Gibt es eine zuverlässige Quelle, aus der ich solche Informationen angesichts der widersprüchlichen Informationen online erhalten kann?

[1] https://www.marketwatch.com/story/how-stock-options-are-taxed-2015-03-18

[2] https://budgeting.thenest.com/tax-treatment-selling-put-options-25842.html

Antworten (1)

Der Marketwatch-Artikel ist richtig:

Wenn eine Put- oder Call-Option abläuft, behandeln Sie die Prämienzahlung als kurzfristigen Kapitalgewinn, der am Ablaufdatum realisiert wird. Dies gilt auch dann, wenn die Laufzeit der Option 12 Monate überschreitet.

Siehe Seite 58 der IRS-Publikation 550 für die Handhabung von Optionen.

Unglaublich, wird als Quelle nicht zuverlässiger als die eigentliche IRS-Veröffentlichung :) Ich dachte immer, IRS-Veröffentlichungen hätten den Ruf, sehr kryptische 800-Seiten-Wälzer mit nicht entzifferbaren und unzugänglichen Regeln zu sein. Aber diese Veröffentlichung, die Sie erwähnt haben, ist unglaublich zugänglich und verständlich. Danke für das Teilen!
Irgendwelche Gedanken darüber, warum es immer ein kurzfristiger Gewinn ist, unabhängig davon, ob Sie es länger als 12 Monate halten? Das einzige, was mir einfällt, ist, dass es sich um einen verfallenden Vermögenswert handelt, also in gewisser Weise besser als ein einkommensschaffender Vermögenswert modelliert wird, bei dem das generierte Einkommen pro Tag des Verfalls anteilig ist. Ist das der Hauptgrund?
Und eine Folgefrage, wenn Sie die Zeit erübrigen könnten, das sprengt meine bargeldgesicherte Put-Strategie, um Einnahmen zu generieren und gleichzeitig eine gewisse Sicherheitsmarge für Unternehmen zu behalten, die ich gerne kaufen würde, wenn ihr Preis sinkt. Diese Besteuerung als kurzfristig vs. langfristig ändert wirklich die Wirtschaftlichkeit der Gewinne. Gibt es eine ähnliche Strategie, die steuerlich etwas günstiger ist? Ich ziehe aus der Schweiz um, wo die Kapitalertragssteuer 0 % beträgt, was die sinnvollen Strategien wirklich verzerrt hat. Jetzt muss ich mir überlegen, was ähnlich halbkonservativ wäre wie Cash-besicherte Puts, aber auch steuereffizient …
Ich habe keine Ahnung, warum der IRS das Schreiben einer langfristigen Option, die länger als ein Jahr gehalten wird, als kurzfristige Haltedauer behandelt. Wenn Sie Puts schreiben und zugeteilt werden, wird die Kostenbasis des Puts in die Kostenbasis der Aktie gefaltet (verringert). Die Haltefrist für die Aktie beginnt jedoch an dem Datum, an dem Sie sie kaufen, nicht an dem Datum, an dem Sie den Put geschrieben haben. Ich weiß nicht, was „ähnlich halbkonservativ wäre wie Cash-besicherte Puts, aber auch steuereffizient“.
Sind Gewinne/Verluste aus dem Verkauf von Puts mit einer Laufzeit von mehr als 12 Monaten kurz- oder langfristige Kapitalgewinne/-verluste?
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