Aktien, Optionen und Einkommensteuer

Meines Wissens nach sind Dividenden aus der Aktie immer noch qualifiziert, wenn ein Anleger eine Aktie besitzt und einen qualifizierten Covered Call verkauft. Wenn ein Investor jedoch eine Aktie besitzt und eine Put-Option kauft, um seine Position zu schützen, dann sind alle Dividenden aus der Aktie qualifiziert.

Wenn ein Investor eine Aktie besitzt und einen qualifizierten gedeckten Call dagegen verkauft und dann die Call-Position durch den Verkauf eines Puts auf die Aktie absichert, sind die Dividenden dann immer noch aus der Aktie qualifiziert? Gibt es unerwartete Steuerfolgen durch den Verkauf des Puts? Wird zum Beispiel die Straddle-Loss-Limit-Regel in Kraft treten?

Danke

Bob

Im ersten Absatz kaufen Sie einen Put, im zweiten verkaufen Sie einen. Können Sie die Frage bitte präzisieren? Wenn Sie eine Put-Option verkaufen, wäre dies für Aktien, die Sie nicht besitzen, sodass die Dividenden nicht relevant wären, da Sie die Dividenden für diese Aktien nicht erhalten würden.
Die Situation, von der ich spreche, ist, wenn Sie sowohl einen Call als auch einen Put plus eine Long-Position in der zugrunde liegenden Aktie verkaufen.
Wenn ein Investor in den USA Anteile an einer Aktie besitzt und die Position durch den Kauf eines Puts absichert, dann behaupte ich, dass alle Dividenden aus der Aktie nicht qualifiziert sind, weil er seine Position abgesichert hat und seine Absicherung kein qualifizierter Cover Call ist.
Wenn Sie einen Put verkaufen, der sich nicht auf Ihre Aktien auswirkt, verpflichtet Sie der Verkauf eines Put zum Kauf von Aktien, die Sie noch nicht besitzen. Das hat nichts mit der Dividende der Aktien zu tun, die Sie besitzen.
horner150nw du hast vielleicht recht. Überprüfen Sie jedoch diese Argumentation. Die Aktie und die Short-Call-Option ist eine Absicherung. Die Short-Put-Option sichert die Short-Call-Position ab. Die gesamte Position bildet einen Straddle und dieser Straddle ist kein qualifizierter Covered Call. Daher sind die Dividenden nicht qualifiziert.
Meinen Sie den Kauf einer Put-Option als Absicherung für den Call? Wenn Sie einen Zaubertrank verkaufen, setzen Sie darauf, dass der Preis fällt. Der Verkauf eines Puts ist eine Wette, dass der Preis steigen wird. Durch den Verkauf einer Put-Option wird ein gedeckter Call oder eine Long-Aktienposition nicht abgesichert
Ich würde den Verkauf von Covered-Call-Optionen auch nicht als Absicherung betrachten. Eine Absicherung dient in der Regel dem Schutz vor Verlusten. Der Kauf einer Put-Option wäre eine Absicherung für Ihre Long-Aktienposition. Der Verkauf eines gedeckten Anrufs begrenzt Ihren Gewinn und schützt nicht wirklich vor Verlust, abgesehen von der Prämie, die Sie für die Option erhalten. Der Verkauf begehrter Anrufe kann als Instrument zur Einkommensgenerierung angesehen werden
Der Verkauf von Calls gegen Aktien, die Sie besitzen, gilt für steuerliche Zwecke als Absicherung. Außerdem bin ich mir aus steuerlichen Gründen ziemlich sicher, dass der Verkauf von Puts eine Absicherung gegen eine nackte Short-Call-Position darstellt.
Eine nackte Short-Position verliert Geld, wenn der Aktienkurs steigt. Sie könnten dies absichern, indem Sie einen Call mit einem höheren Ausübungspreis kaufen. Der Verkauf einer Put-Option bringt das meiste Geld mit einem Anstieg des Preises, Ihr Gewinn ist jedoch auf das beschränkt, wofür Sie die Option verkauft haben. Ihr potenzieller Verlust beim Naked Call ist theoretisch unbegrenzt, während Ihr Gewinn beim Put begrenzt ist. Ich weiß nicht, ob ich das für eine sehr effektive Absicherung halten würde.
Wäre der Verkauf von Calls gegen Aktien, die Sie besitzen, eine gute steuerliche Absicherung? Wenn Sie die Calls verkaufen, zahlen Sie kurzfristige Kapitalgewinne, während die Aktie langfristige Gewinne sein könnte, je nachdem, wie lange Sie sie gehalten haben. Wenn Sie in der Zeit, in der Sie die Aktie halten, mehrere Calls verkaufen können, ohne ausgeübt zu werden, könnten sie eine Absicherung gegen Verluste oder eine Einnahmequelle sein, aber abhängig davon, zu welchem ​​​​Preis Ihr Call ausgeübt wird und wie hoch der Preis der Aktie ist Zu diesem Zeitpunkt könnten Ihnen auch einige Gewinne entgehen. Wie alles andere auf dem Markt ist es ein Glücksspiel.

Antworten (1)

Soweit mir bekannt ist, kann die Aktie „qualifizierte Dividenden“ haben, was normalerweise der Fall wäre, wenn die Aktie in den USA notiert wäre und Sie Optionen darauf handeln könnten und diese 60 Tage zuvor gehalten hätten Dividende gezahlt wird.

Die Optionen selbst sind von der Aktie getrennte Wertpapiere und zahlen weder aus noch berechtigen Sie zu Dividenden. Das aus den Optionen erhaltene oder zur Bezahlung der Optionen verwendete Geld würde als Einkommen aus kurzfristigen Käufen und Verkäufen von Wertpapieren behandelt werden (falls weniger als 1 Jahr). Langfristig, wenn das Öffnen und Schließen der Positionen mehr als 1 Jahr dauerte (oder 60/40, wenn die Optionen auf Aktienindex-Futures anstatt auf Aktien bezogen wurden).

Qual-Div-Haltefrist (von 60 Tagen) kann vor und/oder nach dem Ex-Div-Datum liegen, das effektiv ist, wenn Sie das Recht auf die Dividende erhalten; Das Aufnahmedatum ist (jetzt) ​​2 Tage später, und die tatsächliche Zahlung erfolgt normalerweise ein oder zwei Wochen nach der Aufnahme, manchmal aber auch länger.
Aktien, Optionen und Einkommensteuer
AntwortenHierDatenschutz-Bestimmungen1y, 0v