Stellen Sie sich vor, ein Investor besitzt 500 Aktien der XYZ-Aktie mit einem aktuellen Wert von 50 und einer Kostenbasis von 30. Er verkauft dann 5 Call-Kontrakte mit einem Ausübungspreis von 65 für 2 Dollar. Später kauft er die Anrufe für 3 Dollar zurück. Ich denke, wir stimmen darin überein, dass dies ein qualifizierter gedeckter Call ist und er daher den Verlust abziehen kann, wenn er den Call zurückkauft.
Betrachten Sie nun diese Situation. Ein Investor besitzt 475 Aktien der XYZ-Aktie mit einem aktuellen Wert von 50 und einer Kostenbasis von 30. Er verkauft dann 5 Call-Kontrakte mit einem Ausübungspreis von 65 für 2 Dollar. Später kauft er die Anrufe für 3 Dollar zurück. Handelt es sich um einen qualifizierten verdeckten Anruf? Gilt die Straddle-Loss-Limit-Regel?
Hinweis: Ich lebe in den Vereinigten Staaten.
Bob
So wie ich es verstehe, ist ein OTM-Covered Call keine Ausgleichsposition und hat daher keine Auswirkungen auf den Bestandsstatus. Es wird als qualifizierter gedeckter Anruf (Qualified Covered Call, QCC) betrachtet.
Für das Schreiben von ITM-Aufrufen gelten die Regeln für QCC. Im Allgemeinen muss der Call mehr als 30 Tage bis zum Verfall haben und der Ausübungspreis darf nicht niedriger sein als der Ausübungspreis unmittelbar unter dem Schlusskurs der Aktie am Tag, bevor Sie den gedeckten Call schreiben.
Wenn der Short-Call jedoch mehr als 90 Tage bis zum Ablauf hat, variieren die Limits der Regel je nach Zeit bis zum Ablauf und dem Preis des Basiswerts (Google für Details).
Nehmen Sie nicht mein Wort dafür. Wenden Sie sich an einen Fachmann oder verwenden Sie ein professionelles Steuerbuchhaltungsprogramm.
Bob Bärker
Bob