Kann das Schließen eines Covered Call und das Öffnen eines neuen Covered Call einen Wash Sale auslösen?

Im Januar 2019 kaufte ich 200 QQQ (ETF) zu etwa 160 $ ​​und schrieb auch zwei gedeckte Calls für Juni 2019 zu 170 (höher als der letzte Tagespreis) mit einer kleinen Prämie. Jetzt liegt QQQ bei ungefähr 185, also wird es mir zugewiesen, wenn ich es nicht abdecke.

Ich denke darüber nach, den bestehenden Call von 170 $ abzudecken und gleichzeitig einen weiteren Call von 180 $ für Dezember 2019 zu schreiben, damit ich wenige Cent sofortigen Gewinn erhalte, ohne weitere Barmittel oder Aktien zu geben.

Meine Hauptfrage ist, werden diese beiden Transaktionen zusammen einen Waschverkauf auslösen?

Was passiert mit der Haltedauer (da ein neuer gedeckter Call niedriger als der letzte Tagespreis sein wird)? Ich beabsichtige, die Position zu halten, also zahle ich langfristige Kapitalgewinne.

Ich habe mir angesehen, ob der Kauf von gedeckten Anrufen zum Abschluss einen Waschverkauf auslösen kann und ob sich zwei Optionen für Steuern jemals zu ähnlich sind? aber sie beziehen sich nicht auf die obige Situation.

Einige andere zu berücksichtigende Links sind:

BEARBEITEN

Ich mag die Idee von @BobBaerker (aus den Kommentaren):

Hier ist ein Out-of-the-Box-Vorschlag. Covered Calls und Short Puts sind synthetisch gleich. Der Jun $170 CC entspricht einem Jun $170 Put. Kaufen Sie den 170 $-Put vom Juni, um Ihre Position auszugleichen, und verkaufen Sie den 180 $-Put vom Dezember, um ihn zu eröffnen (als diagonaler Spread ausführen). Führen Sie die Zahlen aus, um zu sehen, wie nah sie sind. Kommt Juni, wenn CC vergeben ist, kein Waschverkauf. Wenn nicht, Sperren lange in CC-Position bringen (kein Verlust). Stellen Sie nach der Zuweisung sicher, dass Sie die Zinsen berücksichtigen, die auf den QQQ-Erlös verdient wurden, sowie bescheidene Dividendenverluste. Ich weiß nicht, ob das gegen das Steuerrecht verstößt, und selbst wenn ja, werden sie es aufheben?

Wen kümmert es, wenn es einen Waschverkauf auslöst? Wissen Sie, was das Ergebnis eines Waschverkaufs ist?
Optionen mit unterschiedlichen Ablaufdaten sind „im Wesentlichen identisch“. Es könnte hilfreich sein, Kurse einzufügen, da der Spread-Roll von 170 $ im Juni bis 180 $ im Dezember eine Belastung ist, nicht ein paar Cent sofortigen Gewinns, ohne weitere Barmittel oder Aktien zu geben."
@bob-baerker Ja, ab sofort ist die Spread-Roll eine Belastung, aber wenn QQQ sinkt, kann dies die Limit-Order auslösen.
per elitetrader.com/et/threads/wash-sale-rule-for-options.26435 Der Kodex und die Vorschriften bieten keine Hilfe. Sie gehen nicht darauf ein, ob Unterschiede in den Daten oder Ausübungspreisen ausreichen, um die Option aus der Wash-Sale-Regel herauszunehmen.
Warum kümmert dich das? Wenn ein Verlust auftritt und Sie innerhalb von 30 Tagen einen Kauf tätigen, wird der Betrag des Verlusts zur Grundlage des Kaufs hinzugefügt, wodurch die Realisierung des Verlusts verzögert wird. In den meisten Situationen macht es keinen wirklichen funktionellen Unterschied, ob ein Verlust gewaschen wird oder nicht.
@quid der Verlust wird auf finance.yahoo.com/quote/QQQ190628C00170000?p=QQQ190628C00170000 sein und nicht auf QQQ selbst, das ich für 2 $ + ein paar Cent verkauft habe), was mir insgesamt etwa 400 $ für zwei Optionen gibt, jetzt ist es so Handel bei etwa 19 $, also wenn ich das Glück habe, bei 15 $ mit einer Limit-Multi-Leg-Order herauszukommen, muss ich ungefähr 3000 $ bezahlen, und diese 3000 $ möchte ich durch den Verkauf von finance.yahoo.com/quote zurückbringen /QQQ191231C00180000?p=QQQ191231C00180000
Das alles hat nichts mit dem Ergebnis eines Waschverkaufs zu tun. Bei Waschverkäufen geht es darum, einen Verlust bei Ihren Steuern zu erklären. Unabhängig davon, ob Sie jetzt einen Verlust von X $ hinnehmen müssen oder ob Sie X $ zur Grundlage eines anderen Kaufs hinzufügen und den Verlust von X $ später von Ihren Steuern abziehen müssen. Bei Waschverkäufen geht es um Steuern, nicht um Handel.
Es liegt nahe, dass, wenn ein Call zum Basiswert „im Wesentlichen gleichwertig“ ist, ein Call zu einem Ausübungspreis einem Call zu einem anderen Ausübungspreis „im Wesentlichen gleichwertig“ ist. Sehen Sie, ob dies Klarheit für Sie schafft: greentradertax.com/tax-treatment-for-trading-options .
Wenn Sie beabsichtigen, die Zuordnung bei ITM im Dezember erfolgen zu lassen, handelt es sich bei all dem nur um Buchhaltungsunterlagen (ein Waschverkauf für 170 USD im Juni wird verschoben, ist aber nicht verloren). Worauf ich mich mehr konzentrieren würde, ist das Gewinnpotenzial ab dem Datum der Rolle bis Dezember. Realisieren Sie genug Prämie pro Tag für den Roll, um sich für die nächsten 6 Monate zu lohnen, oder graben Sie nur ein, weil Sie den Basiswert nicht aufgeben wollen?
@bob-baerker Ich beabsichtige, die Position zu halten, da ich glaube, dass en.wikipedia.org/wiki/Mean_reversion_(finance) irgendwann nicht Dezember 2019 sein wird, aber Juni 2020 wird es normal werden
@quid, sagen wir, dass ich bereit bin, es als Waschverkauf anzunehmen, dann wird der Verlust bei QQQ190628C00170000 zur Kostenbasis von QQQ oder einer anderen Option (QQQ191231C00180000) hinzugefügt, das war (vorausgesetzt, was ich versuche zu tun, passiert) verkauft
Hier ist ein Out-of-the-Box-Vorschlag. Covered Calls und Short Puts sind synthetisch gleich. Der Jun $170 CC entspricht einem Jun $170 Put. Kaufen Sie den 170 $-Put vom Juni, um Ihre Position auszugleichen, und verkaufen Sie den 180 $-Put vom Dezember, um ihn zu eröffnen (als diagonaler Spread ausführen). Führen Sie die Zahlen aus, um zu sehen, wie nah sie sind. Kommt Juni, wenn CC vergeben ist, kein Waschverkauf. Wenn nicht, Sperren lange in CC-Position bringen (kein Verlust). Stellen Sie nach der Zuweisung sicher, dass Sie die Zinsen berücksichtigen, die auf den QQQ-Erlös verdient wurden, sowie bescheidene Dividendenverluste. Ich weiß nicht, ob das gegen das Steuerrecht verstößt, und selbst wenn ja, werden sie es aufheben?
@quid - Es gibt möglicherweise keinen wirklichen funktionalen Unterschied in Ihrer Fähigkeit, einen Waschverkauf letztendlich abzuziehen, aber in einigen Fällen kann dies zu ernsthaften steuerlichen Komplikationen führen. Zum einen könnte man im laufenden Jahr aufgrund des aufgeschobenen Verkaufsverlustes unnötig zusätzliche Steuern zahlen müssen. Wenn der aufgeschobene Verlust sehr hoch wäre, könnte von größerer Konsequenz der jährliche Cap-Gain-Abzug in Höhe von 3.000 USD ins Spiel kommen, der die Möglichkeit einschränkt, den Verlust abzuschreiben. Die einzige Ausnahme hiervon wäre jemand mit Trader Tax Status, der somit über eine MTM-Buchhaltung verfügt.
@BobBaerker Würde der Put-Start nicht über die Haltedauer der Aktien hinaus gekauft? Es würde als schützender Put betrachtet werden. Versteh mich nicht falsch, ich finde die Idee grundsätzlich gut.
@vphilipnyc - Steuerregistrierungen für Optionen sind verwirrend und unklar, also werde ich stochern. Vielleicht können die Informationen auf der Fairmark- Website Ihre Frage klären.

Antworten (1)

Sie haben gefragt: Kann das Schließen eines Coverd Calls und das Öffnen eines neuen Coverd Calls einen Wash-Sale auslösen?

Ich glaube, die Antwort ist ja. Zum Beispiel, wenn die Option, die Sie zurückkaufen, 300 Tage bis zum Verfallsdatum hat und die neue Option das gleiche Verfallsdatum hat und ihr Ausübungspreis 1 % höher ist.

In diesem speziellen Fall Ihrer Website sind die Ablaufdaten unterschiedlich und der Ausübungspreis ist erheblich unterschiedlich. Daher sollte die Waschregel nicht gelten.

Wenn Sie eine Aktie besitzen und diese mit einer Long-Put-Position schützen, sind die Dividenden aus der Aktie nicht qualifiziert.

Es kann einen Waschverkauf auslösen, aber der Waschverkauf soll nicht gelten? Hier ist die Meinung von GreenTrader , einer sehr zuverlässigen Steuerquelle für Steuerfragen für Investoren und Händler. Wie wir in unserem ausführlichen Inhalt zu den Aufschubregeln für Wash-Sale-Verluste betonen, verlangen die Regeln des Abschnitts 1091 für Steuerzahler die Behandlung von Wash-Sale-Verlusten bei im Wesentlichen identischen Positionen über alle Konten hinweg, einschließlich IRAs. Zu den im Wesentlichen identischen Positionen gehören Apple-Aktien, Apply-Optionen und Apple-Optionen mit unterschiedlichen Ablaufdaten sowohl für Puts als auch für Calls.
Kann das Schließen eines Covered Call und das Öffnen eines neuen Covered Call einen Wash Sale auslösen?
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