Ich habe in den vorherigen Beiträgen recherchiert, konnte aber keine Antwort finden, die genau zu meiner Situation passt. Ich verstehe, dass die IRS-Definition von Wash Sale auftritt, wenn Sie Aktien oder Wertpapiere mit Verlust verkaufen oder handeln und innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf im Wesentlichen identische Aktien oder Wertpapiere kaufen, und die gekauften identischen Aktienanteile der „Ersatz“ für die Anteile sind du hast verkauft. Ich habe jedoch Schwierigkeiten herauszufinden, ob die folgende Situation als Waschverkauf angesehen wird.
Aktivität 1: Kauf von 80 Aktien zu 250 $/Aktie am 28.1. (Lot A);
Aktivität 2: Kauf von 90 Aktien zu 200 $/Aktie am 17.2. (Los B);
Aktivität 3: Verkauf von 90 Aktien zu 190 $/Aktie am 18.2. (Los B);
Innerhalb eines Monats vor dem Verkauf von 90 Aktien gibt es zwei Käufe. Die Kaufaktivität 2 (Los B) wurde jedoch am nächsten Tag vollständig verkauft (Aktivität 3), und mein Zweck der Kaufaktivität 1 bestand nicht darin, die Anteile zu ersetzen, die ich in Aktivität 3 verkauft hatte, da es sich um ein anderes Los handelte, das vor Los I gekauft wurde verkauft. Gilt das noch als Waschverkauf? Wenn ja, sollte ich den Kapitalverlust für 10 Anteile in Lot B übernehmen und die Kostenbasis der 80 Anteile in Lot A erhöhen? Danke im Voraus für die Hilfe!
Ein Wash-Sale-Verstoß tritt ein, wenn Sie ein „im Wesentlichen identisches“ Wertpapier oder eine Option innerhalb eines 60-Tage-Fensters um das Datum herum kaufen, an dem Sie einen Verlust realisieren. Das sind 30 Tage vor und 30 Tage nach dem Verlust. Das hast du gemacht. Es ist ein Waschverkauf.
Josef Casey
David Schwarz
Ben Voigt