Wie wirkt sich die Wash-Sale-Regel aus, wenn Trades in schneller Folge netto positiv sind?

Dies lässt sich wohl am besten an einem Beispiel veranschaulichen:

  • Tag 1: Ich kaufe 10x AAPL für 1000 $
  • Tag 2: Ich verkaufe 10x AAPL für 2000 $ (1.000 $ Gewinn)
  • Tag 3: Ich kaufe 10x AAPL für 1000 $
  • Tag 4: Ich verkaufe 10x AAPL für 500 $ (500 $ Verlust)
  • Tag 5: Ich kaufe Call LEAPS auf AAPL und halte bis nächstes Jahr

Werde ich nächstes Jahr in der Steuersaison 1000 oder 500 Dollar Steuern schulden? Mit anderen Worten, wird der 500-Dollar-Wash-Verkauf mit meinem vorherigen Handel (der dieses Jahr abgerechnet wird) oder mit den LEAPS (die erst in dem Jahr abgerechnet werden, in dem ich verkaufe) abgeglichen?

Danke! Ein Tag hinzugefügt, um widerzuspiegeln, dass dies für US-Steuern gilt :)

Antworten (1)

Ein LEAP kann ein Put oder ein Call sein. Ich gehe davon aus, dass Sie meinen, dass Ihre Tag-5-Transaktion ein Anruf-LEAP ist. Wenn dies der Fall ist, handelt es sich um ein „im Wesentlichen identisches“ Wertpapier und löst daher einen Wash-Sale-Verstoß aus. Sie müssen 1.000 US-Dollar versteuern, da der Verlust von 500 US-Dollar aufgeschoben werden muss.

Danke - ja, ich meinte einen Anruf LEAP. Ich habe auf fairmark.com/investment-taxation/capital-gain/wash/… gelesen , dass Sie bei der Bestimmung, ob es sich bei einem Verlust um einen Wash-Verkauf handelt, dies chronologisch tun können, indem Sie 30 Tage vor und nach dem Verkaufsdatum suchen. Wenn das der Fall wäre, könnte ich dann nicht den Verlust mit dem Kauf abgleichen, der vorher stattfand, anstatt mit dem Kauf, der danach stattfand?
Die Standardeinstellung für Broker ist FIFO. Sie können jedoch festlegen, welche Käufe verkauft werden. Ihr Problem ist, dass alle Ihre Kaufpreise höher sind als Ihr Verkaufspreis an Tag 4, sodass es keine Möglichkeit gibt, diesen Verlust zu mindern.
Ich verstehe - also, wenn es stattdessen so wäre (Entschuldigung für die fehlende Formatierung) --- Tag 1-2: Kaufen für 500, Verkaufen für 2000 (+1500) --- Tag 3-4: Kaufen für 1500, Verkaufen für 1000 (-500) --- Tag 5: Kauf call LEAPS --- dann könnte der Waschverkauf auf den vorherigen Kauf angewendet werden?
Ersatzaktien, die innerhalb von 30 Tagen vor oder 30 Tagen nach der Realisierung eines Verlusts gekauft werden, sind ein Wash Sale und müssen aufgeschoben werden. Tag 3-4 ist der realisierte Verlust. Tag 5 sind die Ersatzaktien und schaffen den Waschverkauf, sodass der Verlust von Tag 3-4 nicht genutzt werden kann, bis LEAP von Tag 5 verkauft ist.
Wie wirkt sich die Wash-Sale-Regel aus, wenn Trades in schneller Folge netto positiv sind?
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