Ich habe eine Aktienposition, die sehr schnell nach unten gegangen ist und die ich jetzt seit etwa 5 Monaten halte. Mein letzter durchschnittlicher Rückgang war vor 4 Monaten.
Mein Durchschnittspreis liegt bei 12 $ und die Aktie wird derzeit bei 8 $ gehandelt. Wenn ich einen gedeckten ITM-Call mit einem Ausübungspreis von 8 $ verkaufe und eine Prämie von beispielsweise 1 $ gewinne, dann beträgt mein Verlust 3 $ pro Aktie. Ich habe die zugrunde liegenden Aktien nicht mehr gekauft und werde dies in den 31 Tagen nach Schreiben des Calls nicht tun.
Wird es steuerliche Auswirkungen durch das Verfassen dieses Covered Calls geben? Ich möchte wirklich einen Waschverkauf vermeiden.
Ein Wash Sale liegt vor, wenn Sie innerhalb von 30 Tagen vor oder 30 Tagen nach Feststellung eines Verlustes im Wesentlichen identische Ersatzaktien kaufen. Wenn Ihr letzter Kauf 4 Monate zurückliegt und Sie die Aktie nicht innerhalb von 30 Tagen zurückkaufen, nachdem Sie einen Verlust festgestellt haben, findet kein Wash Sale statt. Beachten Sie, dass sich dies auf das Datum des realisierten Verlusts bezieht, nicht „nach dem Schreiben des Calls“.
Ein Waschverkauf hat keine steuerlichen Folgen, wenn Sie bis Ende des Jahres komplett ausverkauft sind und 30 Tage ausbleiben. Es kommt nur zum Tragen, wenn Sie eine angepasste Waschverkaufsposition ins nächste Jahr tragen.
Ein weiterer Gedanke für Ihre Überlegung: Wenn Sie bereit sind, auf die Prämie von 1 $ zu verzichten und ein 10-Dollar-Call für die Hälfte des Preises eines 8-Dollar-Calls gehandelt wird, sollten Sie eine Reparaturstrategie in Betracht ziehen. Es wird Sie in der Pause aussteigen lassen, selbst wenn Ihre Aktie auf 10 $ steigt. Dazu müssen Sie die Genehmigung Ihres Brokers haben.
Wenn der Call ausgeübt wird, bedeutet dies, dass der Kurs der Aktie über 8 $ gestiegen ist, Sie sie aber für 8 $ mit einem Nettoverlust von 3 $ pro Aktie verkauft haben. Es gelten keine Wash-Sale-Regeln, da die Position im selben Steuerjahr ausgeübt wurde und Sie vorhaben, für >30 Tage keine weiteren Aktien zu kaufen.
Wenn es nicht ausgeübt wird, bedeutet dies, dass die Aktie unter 8 $ gefallen ist und Ihre Papierverluste gestiegen sind (abzüglich der 1 $, die Sie als Prämie erhalten haben). Waschverkaufsregeln gelten nicht, da Sie noch keinen Verlust realisiert haben. Wenn Sie die Position irgendwann mit Verlust verkaufen , müssen Sie nur 30 Tage lang nicht zurückkaufen, um mögliche Auswirkungen eines Waschverkaufs zu vermeiden.
D Stanley
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