Ich bin ein bisschen verwirrt von diesem speziellen Szenario von Käufen, Verkäufen und der Berechnung der Kostenbasis für die Lots, die ich halte. Diese Frage ist für Steuerzwecke in den USA.
Day1, kaufe 100 Aktien zu 10 $
Day2, kaufe 100 Aktien zu 11 $
Day3, kaufe 100 Aktien zu 12 $
Day4, kaufe 100 Aktien zu 13 $
Tag 5, verkaufe 200 Aktien zu 9 $
Unter der Annahme von FIFO zur Bestimmung des verkauften Lots werden meine Day1- und Day2-Lots für den Day5-Verkauf verkauft. Es scheint mir, dass es zwei Möglichkeiten gibt, die Kostenbasis für die verbleibenden Lose von Tag 3 und Tag 4 zu berechnen.
Methode 1:
Gesamtverlust = 100 $ + 200 $ = 300 $
Erhöhen Sie die Basis von Tag 3 und Tag 4 jeweils um 150 $
Methode 2:
Unterteilen Sie die Transaktion in 2 Schritte, da zwei separate Lose verkauft wurden.
Schritt 1:
Gesamtverlust am Lot von Tag 1: 100 $
Loskostenbasis Tag 2 anpassen: 1100 $ + 100 $
Schritt 2:
Gesamtverlust am Lot von Tag 2: 1200 $ - 900 $ = 300 $
Passen Sie die Loskostenbasis für Tag 3 an: 1200 $ + 300 $ = 1500 $
Bei Methode 1 würde die Anpassung der Kostenbasis also auf die Lose von Tag 3 und Tag 4 aufgeteilt, während bei Methode 2 die Anpassung der Kostenbasis nur auf die Lose von Tag 3 fallen würde.
Welche Methode ist richtig?
Da Sie FIFO verwenden, wäre der richtige Weg, die Kostenbasis des Tages3-Loses um 300 $ zu erhöhen, da dies das Los ist, das als nächstes verkauft wird.
Beachten Sie, dass dies nur dann einen Unterschied macht, wenn Sie das Day3-Los allein in einem anderen Steuerjahr verkaufen. Wenn Sie die anderen Lots im selben Steuerjahr wie die Day1- und Day2-Lots verkaufen, gelten die Wash-Sale-Regeln nicht, da alle Transaktionen im selben Steuerjahr stattfinden. Wenn Sie auch das Day4-Los im selben Steuerjahr wie das Day3-Los verkaufen, spielt es keine Rolle, wie Sie den Waschverkaufsverlust verteilen – Sie erhalten am Ende denselben Gesamtgewinn oder -verlust.
Wash-Sale-Regeln ändern nicht die Höhe des Gewinns oder Verlusts insgesamt, sie verschieben möglicherweise nur Steuervorteile aus Verlusten. Es gibt viele Situationen, in denen Sie innerhalb von 30 Tagen kaufen und verkaufen, aber die Waschverkaufsregeln gelten nicht, da sie keinen effektiven Unterschied in der geschuldeten Steuer machen.
yoozer8
Rohanag