Wie funktioniert die „Wash Sale“-Regel beim Verkauf für langfristige Kapitalgewinne?

Nehmen wir das folgende Beispiel, um meine Frage zu verstehen.

  1. Ich habe am 1. Mai 2017 100 Aktien des Unternehmens ABC zu einem Preis von 10 USD pro Aktie gekauft.
  2. Am 1. Dezember 2018 kaufe ich heute 100 Aktien desselben Unternehmens (ABC) zu 20 USD pro Aktie.
  3. Am 15. Dezember 2018 verkaufe ich 75 Aktien aus der ursprünglichen Charge (gekauft im Mai 2017) für 25 $ pro Aktie. (Gesamtgewinn = 75 * (25-10) = 1125 $)

Nach dem, was ich gelesen habe, scheint die Wash-Sale-Regel nur für Verluste zu gelten. Ich möchte verstehen, ob es Auswirkungen auf Gewinne gibt, insbesondere wenn es sich bei den Gewinnen um langfristige Kapitalgewinne handelt.

Wird der Gewinn von 1125 $ als langfristiger Kapitalgewinn besteuert oder ändert dies die Wash-Sale-Regel?

Antworten (1)

Ein Wash-Sale liegt vor, wenn Sie ein Wertpapier mit Verlust schließen und innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkaufsdatum eine „im Wesentlichen identische“ Aktie, ein Wertpapier oder einen Optionskontrakt erwerben. Die Wash-Sale-Regel gilt nicht für Gewinne.

In den USA geht der IRS davon aus, dass das erworbene Wertpapier FIFO ist. Daher ist Ihr Verkauf am 15.12.18 ein langfristiger Kapitalgewinn von 1.125 $.

Der IRS bietet Ihnen auch die Möglichkeit, die Aktien zu bestimmen, die Sie verkaufen möchten. Dies muss mit Ihrem Makler erfolgen, der solche Anweisungen schriftlich nachweisen muss. In diesem Fall könnten Sie Ihre am 01.12.18 gekauften Anteile für einen kurzfristigen Kapitalgewinn von 375 $ verkaufen

+1 - natürlich richtig. Aber ich frage mich, ob wir die Frage bearbeiten sollten. Mit Waschverkauf hat das null zu tun.
Ich habe erklärt, was ein Waschverkauf ist und dass in seiner Situation die Waschverkaufsregel nicht gilt. Bearbeiten Sie die Frage, wenn Sie der Meinung sind, dass dadurch etwas gewonnen werden kann.
Ich werde es verlassen. Als Beispiel für "Dies ist kein Waschverkauf".
Wie funktioniert die „Wash Sale“-Regel beim Verkauf für langfristige Kapitalgewinne?
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