Frage zur Anpassung der Kostenbasis für den Waschverkauf

Ich wundere mich über die Anpassungen der Kostenbasis nach einem Waschverkauf. Betrachten wir dieses Beispiel 1 (von marketwatch.com), wo jemand:

Am 1. Dezember 2018 verwendete er einen Geldbetrag auf seinem Konto, um 100 Aktien von XYZ Co. für 2000 $ zu kaufen (um es einfach zu machen, sagen wir 1. Februar 2019, um alle Transaktionen in dasselbe Jahr umzuwandeln)

Am 1. April 2019 verkauft er die Aktien für 1200 $ und erlitt einen Verlust von 800 $.

Am 10. April 2019 kaufte er 100 Aktien für 1300 $ zurück und führte einen Wash Sale durch. Der Verlust von 800 $ wird zur Kostenbasis dieser Transaktion hinzugefügt (und die Basis wird zu 2100 $).

Jetzt, am 13. April 2019, verkaufte er 100 Aktien für 1400 $; Ich bin mir ziemlich sicher, dass der realisierte Gewinn/Verlust dieser Transaktion etwa so aussehen würde: „Aktien der XYZ Co. 100, Erlöse 1.400 USD, Kostenbasis 2.100 USD (angepasst), kurzfristiger Gewinn/Verlust – 700 USD“. Also, obwohl der Gewinn/Verlust eine negative Zahl anzeigt, hat er immer noch einen tatsächlichen Gewinn von 100 $ aus diesem Verkauf, richtig?

Antworten (2)

Die Buchhaltung des Waschverkaufs ändert nichts an der Höhe der Gewinne oder Verluste, nur möglicherweise, wenn Sie sie geltend machen können.

Kaufen bei 20 $, Verkaufen bei 12 $ ist ein Verlust von 8 $ und Kaufen bei 13 $ und Verkaufen bei 14 $ ist ein Gewinn von 1 $ - für einen Gesamtverlust von 7 $.

Die Anpassung der Kostenbasis aufgrund des Waschverkaufs verschiebt nur die Kostenbasis, aber die Antwort ist immer noch dieselbe, ein Gesamtverlust von 7 $.

Dies würde nur dann zu einem Steuerproblem, wenn der Verlust aus dem Waschverkauf in Höhe von 800 US-Dollar in einem Steuerjahr eingetreten wäre und die Ersatzaktien erst im folgenden Jahr verkauft würden (Verstoß gegen den Verkauf des übertragenen Waschmittels). Sie hätten immer noch den gleichen Gesamtverlust, aber die Geltendmachung würde in zwei verschiedenen Steuererklärungen erfolgen.

In diesem Szenario handelt er nach dem Verkauf von 100 Aktien für 1400 $ (im April) nicht mehr mit XYZ-Aktien. Stattdessen handelt er andere A-, B-, C-, .... Aktien. Zählt der Verlust von $700 zum Ausgleich der realisierten Gewinne in anderen Wertpapieren?
Wenn Sie die Aktien innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf aller Aktien zurückkaufen, haben Sie einen neuen Waschverkauf. Wenn Sie 31 Tage warten (oder diese Aktie nie wieder handeln), dann ist der Verlust von 700 $ in den Büchern und vollständig abzugsfähig.
Gut zu wissen. Weil sie in den Artikeln sagten, dass Verluste aus dem Waschverkauf nicht für Steuervorteile zugelassen werden; Ich ging davon aus, dass der Verlust nach dem Waschverkauf als nicht abzugsfähiger Verlust in den Aufzeichnungen des Jahres bleiben würde.
Das einzige Mal, dass Sie den Verlust verlieren, ist, wenn die Ersatzaktien des Waschverkaufs in Ihrer IRA gekauft werden
Danke für die Folgeinfos. Glücklicherweise ist mein Handelskonto ein reguläres Nicht-IRA-Brokerage-Konto.

Ich füge ein tabellarisches Beispiel hinzu, um die Anpassung der Aktienkostenbasis zu verstehen, die sich aus einem Waschverkauf ergibt .

Nehmen wir die folgende Handelshistorie für Aktie A an:

Datum Aktion Aktie Ein Preis Verstärkungsverlust Kommutativer Gewinn/Verlust
2020-02-07 Kaufe 100 von Aktie A 10 0 0
2020-03-17 Verkaufe 100 von Aktie A 20 1000 1000
2020-03-22 Kaufe 100 von Aktie A 18 0 1000
2020-03-29 Verkaufe 100 von Aktie A 3 -1500 -500
2020-04-10 Kaufe 50 von Aktie A 2 0 -500
2020-04-15 Verkaufe 50 von Aktie A 3 50 -450
2020-05-15 Keine Aktivität auf Lager A 3 0 -450

Daraus ergeben sich folgende Steueraktivitäten:

Reihe Datum Aktion Aktie Ein
Preis		 Lager Eine
Kostenbasis		 Verstärkungsverlust Kumulierter
Gewinn/Verlust		 Besteuerte
Kapitalgewinne
_		 Kumulierte
besteuerte
Kapitalgewinne
1 2020-02-07 Kaufe 100 von Aktie A 10 10 0 0 0 0
2 2020-03-17 Verkaufe 100 von Aktie A 20 20 1000 1000 1000 1000
3 2020-03-22 Kaufe 100 von Aktie A 18 18 0 1000 0 1000
4 2020-03-29 Verkaufe 100 von Aktie A 3 3 -1500 -500 -1500 -500
5 2020-04-10 Kaufe 50 von Aktie A 2 2 + (18-3) = 17 0 -500 1500*(50/100)
=750		 250
6 2020-04-15 Verkaufe 50 von Aktie A 3 3 50 -450 (3-17)*50
=-700		 -450
7 2020-05-15 Keine Aktivität auf Lager A 3 N / A 0 -450 0 -450

Anmerkungen:

Ich verstehe Tabelle 1 vollkommen. Aber für Tabelle 2, nachdem ich mich ziemlich bemüht habe, sie zu verstehen, kann ich immer noch nicht die Spalten „Kostenbasis der Aktie A“ und „Besteuerte Kapitalgewinne“ von Zeile 5 nach unten verstehen. Ich kann es nur aus meiner Perspektive verstehen, nämlich: Da nur 50 Aktien in Reihe 5 gekauft wurden, die einer Wash-Sale-Anpassung unterliegen, sind 750 USD aus einem Verlust von 1500 USD nicht zulässig, sondern werden der Kostenbasis hinzugefügt, was zu einer Kostenbasis von 850 USD führt (100+750), was einer Kostenbasis pro Aktie von 17 $ (850/50) entspricht. Und ein Verlust von 750 US-Dollar ist immer noch zulässig, was zu einem kumulativen besteuerten Kapitalgewinn von 250 US-Dollar führt.
Und ja, diese Transaktionen fanden in einem steuerpflichtigen Maklerkonto statt. Die Spalten in den hypothetischen Beispielen sind eigentlich die Spaltentitel in meinem TD ameritrade Realized P/L-Bericht. Die Dollarbeträge sind nicht gleich, aber die Idee ist sehr ähnlich. Ich möchte die Wash-Sale-Anpassungen verstehen, da ich oft mehrere Trades auf dieselbe Aktie platziere. Obwohl ich Ihre Tabelle 2 nicht ganz verstehe, bleibt die Idee bestehen, dass Wash-Sale-Verluste immer noch gezählt und steuerlich absetzbar sind, solange sich die Trades auf einem Maklerkonto befinden, basierend auf Quellen, auf die Sie sich beziehen. Trotzdem danke für deine Antwort!
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