Wird der Verkauf eines kürzlich gekauften Artikels mit Verlust Waschverkäufe auslösen?

Ich habe folgende Lose:

  • 100 Aktien am 1.9.2020 für 20 $/Aktie
  • 50 Aktien am 1.5.2021 für 40 $/Aktie
  • 10 Aktien am 1.10.2021 für 35 $/Aktie

Derzeit liegt der Preis bei 30 $/Aktie und ich möchte die Verluste begrenzen und 60 Aktien aus meinen beiden verlierenden Lots verkaufen. Wird dies einen Waschverkauf auslösen, weil die letzte Charge innerhalb der letzten 30 Tage gekauft wurde, oder entfällt es, da es vollständig entsorgt wird? (Ich habe nicht vor, in den nächsten 30 Tagen mehr zu kaufen)

Typischerweise werden Verkäufe über mehrere Lose auf FIFO-Basis ausgelöst. Dies bedeutet, dass (vorausgesetzt, Sie haben alle Aktien auf demselben Konto) Ihre 20 $-Aktien zuerst mit einem Gewinn von jeweils 10 $ verkauft würden
@manziel - Wenn Aktien verkauft werden, verwendet Ihr Broker standardmäßig FIFO. Der IRS erlaubt Ihnen jedoch, die Aktien zu bestimmen, die Sie verkaufen möchten. Sie müssen nachweisen können, dass Sie solche Weisungen erteilt haben. Hier ist eine Referenz .

Antworten (1)

gilt es nicht, da es vollständig entsorgt wird?

Richtig.

Wash-Sale-Regeln sollen die Steuerverluste reduzieren , indem sie den Steuervorteil aufschieben, bis Sie die kürzlich erworbenen Anteile verkaufen. Dies hindert die Meldung eines Verlusts nicht vollständig.

Da Sie sagen, dass Sie zusätzliche Aktien veräußern, gelten die Wash-Sale-Regeln nicht.

Aber nur so zum Schmunzeln, nehmen wir an, dass sie sich beworben haben und Sie die 100 Aktien behalten haben. Ein Waschverkauf bedeutet nur, dass Sie den Verlust von 550 USD in diesem Steuerjahr nicht geltend machen können. Die 550 $ würden von der Kostenbasis der 100 Aktien abgezogen, was eine neue Kostenbasis von 25,50 $ ergibt. Wenn Sie diese Anteile verkaufen, haben Sie weniger steuerpflichtigen Gewinn, wodurch sich Ihre Steuerlast zu diesem Zeitpunkt verringert . Im schlimmsten Fall verschiebt es Ihren Verlust (oder verringert Ihre Gewinne) auf später.

Klarstellung zu Ihrem 3. Absatz? Ich frage mich, ob der heutige Verkauf der beanstandeten Aktien (Aktien, die am 01.10. gekauft wurden) den potenziellen Waschverkauf bereinigt, oder ob die Software des Brokers mechanisch auf die Daten schaut und sagt, dass Ersatzaktien innerhalb von 30 Tagen nach einem Verlust gekauft und die Ersatzaktien verkauft wurden ist keine Lösung. Ich weiß nicht...
Meine zugegebenermaßen unfachmännische Meinung ist, dass es keine Verlusternte gibt, da der Verlust von den 50 Aktien "aufgefangen" wird. Der Makler kann immer noch einen Waschverkauf melden, aber wenn Sie einreichen, sollten Sie in der Lage sein, den Verlust abzuziehen.
Wenn er die 10 Aktien mit Gewinn verkauft, könnte das laut Ihrer Prämisse in Ordnung sein (ich bin mir nicht sicher), aber wenn er die 60 Aktien verkauft, die beide Verluste sind, glaube ich nicht. Ich gebe nicht vor, die Antwort zu kennen, also spekuliere ich nur. Früher habe ich eine hochwertige Steuerbuchhaltungssoftware verwendet, die wusste, was zu tun ist, aber ich habe die Wurst nie seziert, da die IRS ihre Berechnungen akzeptierte.
Ich kann mich auch irren, aber der Verlust bezieht sich auf die 10 gekauften Aktien, nicht auf die ursprünglichen 100, also könnte man argumentieren, dass die 10 Lots nicht gekauft wurden, nur um einen Verlust aus anderen Lots zu ernten (die Lots, die einen Verlust haben, sind alles wird verkauft). IOW, das Wash-Sale-Szenario wäre, wenn das Lot von 100 einen Verlust hätte, 10 Aktien gekauft würden und 10 Aktien aus dem Lot von 100 mit Verlust verkauft würden. Das ist hier nicht der Fall. Nach den Verkäufen hat das OP immer noch das ursprüngliche 100-Aktien-Los auf seiner ursprünglichen Kostenbasis.
Den IRS-Vorschriften fehlen klare Details, daher versuche ich, Verlustsituationen zu vermeiden, indem ich entweder alle Positionen bis zum Jahresende glattstelle oder mögliche Verstöße gegen Wash-Sale im 60-Tage-Fenster vermeide. Manchmal ist es ein königliches PITA.
Wird der Verkauf eines kürzlich gekauften Artikels mit Verlust Waschverkäufe auslösen?
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