Ich habe im Laufe der Jahre durch Käufe und Wiederanlage von Dividenden eine Reihe von Aktien von XYZ angesammelt. Die letzte Dividendenreinvestition fand innerhalb der vergangenen Woche statt. Ich möchte einen Teil meiner Position mit Verlust verkaufen. Würde diese kürzlich erfolgte Reinvestition der Dividende die Wash-Sale-Regel auslösen? Die verkauften Lots würden das letzte Dividenden-Reinvestitionslot nicht enthalten.
Ja, das ist definitiv ein Waschverkauf. Auch wenn Sie nicht aktiv Ersatzaktien gekauft haben, zählt Ihre Dividendenreinvestition dennoch. Wenn Sie also einen Teil Ihrer Position mit Verlust verkaufen, wird dieser Verlust nicht anerkannt und stattdessen zur Erhöhung der Basis Ihrer Ersatzaktien, dh der Wiederanlage der Dividende, verwendet. Sie erhalten also immer noch eine Gutschrift für den Verlust, nur nicht sofort. Sie könnten erwägen, 31 Tage nach der Dividendenreinvestition zu warten, bevor Sie verkaufen, um sicherzustellen, dass Sie den Verlust in diesem Jahr geltend machen können. Oder Sie könnten einfach Ihre gesamte Position verkaufen, in diesem Fall können Sie den Verlust geltend machen, solange Sie nicht in den nächsten 30 Tagen zurückkaufen.
Beachten Sie auch, dass die Basisanpassung nur für eine entsprechende Anzahl von Ersatzaktien gilt. Nehmen wir also an, Sie haben einen Verlust von 100 $ für eine Menge von 100 Aktien. Sie haben eine Dividendenreinvestition, die Ihnen eine weitere 1 Aktie einbringt. Wenn Sie das ursprüngliche Los von 100 Aktien verkaufen, wird Ihre 1 Aktie aus der Basis der Dividendenreinvestition nicht um 100 $ erhöht, sondern nur 100 $/100 Aktien = 1 $. Es kann also keine so große Sache sein. Und es ist wahrscheinlich die Aufgabe Ihres Brokers, die Berechnungen durchzuführen und die neue Basis herauszufinden.
Es scheint so
Um die Wash-Sale-Regel zu umgehen, prüfen Sie, ob Sie Ihre Reinvestitionen in einen gleichwertigen Vermögenswert tätigen können, z. B. einen ETF, der ein Engagement in derselben Aktie oder demselben Sektor bietet, oder einen Konkurrenten, der ein nahezu korreliertes Handelsmuster aufweist.
Einige Institutionen stellen börsennotierte Fondsverpackungen speziell für Personen her, die ihre Verluste besteuern oder auf andere Weise einen Waschverkauf durchführen möchten, ohne ihre Grundlage zu beeinträchtigen.
Bob Bärker