Betrachten Sie die folgenden zwei Situationen:
Lage 1
Dies fällt eindeutig unter die IRS-Waschverkaufsregeln :
Ein Wash Sale liegt vor, wenn Sie Wertpapiere mit Verlust verkaufen oder handeln und Sie innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf:
Kaufen Sie im Wesentlichen identische Wertpapiere,
Im Wesentlichen identische Wertpapiere in einem vollständig steuerpflichtigen Gewerbe erwerben, oder
Erwerben Sie einen Vertrag oder eine Option, um im Wesentlichen identische Wertpapiere zu kaufen.
Die Vorschriften des Internal Revenue Service verbieten es Ihnen, Verluste im Zusammenhang mit Waschmittelverkäufen abzuziehen. Weitere Informationen zu Waschmittelverkäufen finden Sie in der IRS-Veröffentlichung 550, Anlageerträge und -ausgaben (einschließlich Kapitalgewinne und -verluste).
Lage 2
Ist die steuerliche Behandlung des Verkaufs vom 15.5.2020 korrekt? (langfristiger statt kurzfristiger Gewinn von 50 $/Aktie)
Du hast gefragt:
Gelten die IRS-Waschverkaufsregeln sowohl für Gewinne als auch für Verluste?
Du hast deine eigene Frage beantwortet mit:
Ein Wash Sale liegt vor, wenn Sie Wertpapiere mit Verlust verkaufen oder handeln und Sie innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf ...
Zu deiner zweiten Frage:
Ist die steuerliche Behandlung des Verkaufs vom 15.5.2020 korrekt? (langfristiger statt kurzfristiger Gewinn von 50 $/Aktie).
Wenn Sie in den USA einen Teil Ihrer Bestände verkaufen, können Sie auswählen, welche Aktien Sie verkaufen möchten. FIFO steht für First In, First Out. LIFO steht für Last In, First Out.
Ihr Broker muss über ein Online-Verfahren zur Aktienüberprüfung verfügen oder Sie müssen eine schriftliche Bestätigung von Ihrem Broker einholen, die die gewählte Methode bestätigt. Ohne eine solche Überprüfung kommt der IRS zu dem Schluss, dass Sie nie eine Wahl getroffen haben, und verwendet standardmäßig die FIFO-Methode.
Die Wash-Sale-Regel besagt, dass ein ansonsten abzugsfähiger Verlust nicht abzugsfähig ist, wenn Sie dasselbe Wertpapier innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf (entweder vor oder nach) kaufen. Es erwähnt oder bezieht sich nicht auf Gewinne. Es macht keinen Sinn, sie auf Gewinne anzuwenden, da diese nicht abzugsfähig sind.
Aus dem SEC-Zitat in Ihrer Frage (Hervorhebung von mir):
Ein Wash Sale liegt vor, wenn Sie Wertpapiere mit Verlust verkaufen oder handeln und Sie innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf:
Wenn Sie nicht mit Verlust verkaufen, ist es kein Waschverkauf.