Kann ich den Verlust aus dem Waschverkauf von meinen gesamten positiven Kapitalgewinnen für das Jahr abziehen?

Hier ist mein vereinfachtes Waschverkaufsszenario.

Nehmen wir an, ich habe letztes Jahr nur 2 Aktien gehandelt:

  • XYZ für einen Gesamtverlust von 500 $ beim Waschverkauf.
  • ABC für einen Gesamtgewinn von $1000.

Txns für XYZ:

  1. 28.05.2019 KAUFEN Sie 100 Aktien für insgesamt 2000 $
  2. 02.09.2020 VERKAUFEN Sie 100 Aktien für insgesamt 1000 $
  3. 15.09.2020 KAUFEN Sie 100 Aktien für insgesamt 500 $
  4. 02.11.2020 VERKAUFEN Sie 100 Aktien für insgesamt 1000 $

Txns für Aktien ABC:

  1. 01.07.2019 KAUFEN Sie 10 Aktien für insgesamt 1000 $
  2. 18.11.2020 VERKAUFEN Sie 10 Aktien für insgesamt 2000 $

Wenn ich die Waschverkaufsregel missachte, sollten meine Steuergewinne für das Jahr +500 $ betragen.

Aber mein Makler meldet einen unzulässigen Waschverkauf in Feld 1g auf 1099-B und setzt den Verlust für XYZ auf das Jahr 0. Hier ist der Bericht

1a.         1b          1c       1d.    1e.     1g Wash Sale Disallowed       Gain or Loss

XYZ 100  05/28/19     09/02/20   1000   2000              **1000**                   **0.00**

Und jetzt muss ich Steuern auf +1000 $ Gewinne für das Jahr zahlen, anstatt nur +500.

Was soll ich machen?

Antworten (1)

Wenn die Ersatzaktien für einen Waschverkauf im selben Steuerjahr wie der realisierte Verlust geschlossen werden und kein nachfolgender Waschverkaufsverstoß vorliegt, müssen Sie viele Steuerbuchhaltungsanpassungen vornehmen, aber der Gesamtverlust kann in diesem Steuerjahr abgezogen werden. Es ist nur ein Problem, wenn die Position der Ersatzaktien in diesem Steuerjahr nicht geschlossen wird und daher der zugeordnete Waschverkaufsverstoß nicht vor dem nächsten Steuerjahr abgezogen werden kann, vorausgesetzt, dass keine zusätzlichen Waschverkäufe den Abzug des Verlusts weiter verzögern.

Sie haben die Verkaufserklärung Ihres Maklers für die 100 Aktien veröffentlicht, die am 02.09.20 verkauft wurden. Das ist richtig. Aber wo werden die am 02.11.20 verkauften Ersatzaktien bilanziert?

Danke, Bob! Wenn ich das also richtig verstehe, wird die Anpassung im Wesentlichen zur Kostenbasis des Folgekaufs hinzugefügt, sodass niemals Geld "verloren" geht.
Wenn Ihr Verlust aufgrund der Wash-Sale-Regeln nicht anerkannt wurde, addieren Sie den nicht anerkannten Verlust zu den Kosten der neuen Aktien oder Wertpapiere (außer in (4) oben). Das Ergebnis ist Ihre Basis in den neuen Aktien oder Wertpapieren. Diese Anpassung verschiebt den Verlustabzug bis zur Veräußerung der neuen Aktien oder Wertpapiere. Siehe Tradelog .
Kann ich den Verlust aus dem Waschverkauf von meinen gesamten positiven Kapitalgewinnen für das Jahr abziehen?
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