Ich habe neulich gehört, dass Präsident Barack Obama vorschlug, mit der Besteuerung von 529 Plänen zu beginnen. Ich dachte immer, dass steuerfreie Einnahmen der einzige große Vorteil von 529-Plänen sind (abgesehen von den Vorteilen auf staatlicher Ebene, abhängig von Ihrem Staat). Würde das 529 Pläne nicht praktisch nutzlos machen? Verpasse ich einen anderen großen Vorteil, der mir nicht bewusst ist?
Es gab so viel Widerstand von beiden Seiten, dass der Vorschlag tot ist. Aber ja, der Hauptvorteil würde besteuert werden, wenn auch nicht unbedingt mit den gleichen Klammern oder Sätzen. Das Wachstum von Jahr zu Jahr wäre immer noch steuerbegünstigt gewesen, also immer noch ein Vorteil.
Nein, das ist nicht der einzige Vorteil.
Der Beitrag zum 529-Plan gilt für Schenkungssteuerzwecke als Geschenk an den Begünstigten. Sie können jedoch den 5-fachen Höchstfreibetrag auf einmal einzahlen und auf die nächsten 5 Jahre zum Zwecke der Schenkungssteuerfreistellung „verteilen“.
Einzelheiten finden Sie in den Anweisungen zum Formular 709 .
Dies ist bei der Nachlassplanung sehr nützlich, da es ermöglicht, große Beträge (bis zu 70.000 USD pro Begünstigten) auf einmal aus dem Nachlass auszuschließen. Bei den aktuellen Nachlasssteuersätzen sind das Einsparungen in Höhe von Tausenden von Dollar.
Das erklärt, warum die reichen Leute, die sich die Studiengebühren ohne einen 529-Plan technisch leisten können, sie am Ende so oft nutzen.
Aber für "normale" Menschen, für die die Erbschaftssteuer im Wesentlichen nicht mehr gilt, ist die Steuervergünstigung/Stundung der Hauptvorteil, und wie @Rocky Ihnen gesagt hat - das wurde zu Recht gestrichen.
Salzmann
Benutzer541852587
Salzmann