Ich habe während des Geschäftsjahres 2014 einige Beratungsarbeiten für einen ehemaligen Arbeitgeber durchgeführt. Ich habe es in zwei Chargen (A und B, sagen wir) gemacht, eine im September und eine im November. Sie waren für verschiedene Bereiche des Unternehmens bestimmt und wurden daher verschiedenen Personen separat in Rechnung gestellt.
Schneller Vorlauf bis heute. Ich wurde für den größeren Betrag – die zweite Charge – im Dezember bezahlt, und das gehört eindeutig in das Jahr 2014. Ich habe heute entdeckt, dass mir derselbe größere Betrag ein zweites Mal gezahlt wurde (von ACH auf mein größeres, nicht täglich genutztes Konto). , weshalb ich es nicht sofort bemerkt habe), auch im Dezember 2014. Der geringere Betrag wurde mir hingegen nicht ausgezahlt.
Ich muss eindeutig mindestens die Differenz (BA) zurückzahlen, aber ich mache mir Sorgen über steuerliche Auswirkungen. Ich werde dieses Jahr (2015) mit ziemlicher Sicherheit eine Steuerklasse aufsteigen (sowohl aufgrund zusätzlicher Beratungstätigkeiten als auch einer deutlichen Erhöhung im neuen Job), daher möchte ich das Einkommen für beide Jobs in 2014 möglichst behalten.
Wenn ich den gesamten Betrag zurückzahle und dann 2015 für den kleineren Job separat bezahlt werde, verschiebt sich dadurch das Einkommen ins Jahr 2015? Wenn ich stattdessen nur die Differenz der beiden zurückzahle, kann ich dann das Einkommen im Jahr 2014 behalten? Oder bleibt das Einkommen im Jahr 2014, unabhängig davon, ob die Arbeit in dieser Zeit geleistet wurde? Gehe ich richtig in der Annahme, dass die zweite Zahlung nicht als Einkommen gemeldet werden muss, da es ein Fehler war und ich beabsichtige, sie zurückzuzahlen (und werde es Anfang dieses Jahres tun)?
Und schließlich, da von mir erwartet wird, dass ich genug Arbeit leiste, um die Differenz im Geschäftsjahr 2015 auszugleichen, wenn sie mir die Möglichkeit geben, die Differenz einfach auszugleichen [was die Dinge auf ihrer Seite vereinfachen könnte], hat dies eine Auswirkung - würde das 2014 also der gesamte Betrag zu versteuern, oder gehört nur der „richtige“ Betrag dazu?
Der Betrag ist nicht besonders groß – einstellige Tausende – falls das relevant ist. Es ist 1099, also zahle ich arbeitgeberseitige Steuern darauf, wenn die Antwort zwischen FICA- und 1040-Steuern nicht gleich ist, aber es ist persönliches Einkommen (ich habe kein Unternehmen).
Kurze Antwort: Das Unternehmen wird Ihnen ein Formular 2014 1099 mit den gezahlten Beträgen geben, also stellen Sie sicher, dass Ihre Steuererklärung übereinstimmt.
Längere Antwort: Wenden Sie sich an die Personalabteilung und machen Sie sie auf die Überzahlung aufmerksam und fragen Sie, ob es für Sie in Ordnung ist, ihnen die fällige Differenz zu erstatten (und dann werden Sie vollständig bezahlt). Lassen Sie sie wissen, dass Sie dies tun möchten, damit alle Einnahmen im Jahr 2014 gemeldet werden, und bitten Sie sie, ihre 1099er doppelt zu überprüfen, bevor sie sie versenden und melden, um sicherzustellen, dass der Fehler ordnungsgemäß behandelt wurde.
Die Rückzahlung im Jahr 2015 ist in Ordnung, das sollte für sie keinen Unterschied machen. Sie könnten sie fragen, ob es ihnen hilft, wenn Sie den Scheck auf den 31.12.2014 datieren.
Jo