Ich habe dieses Szenario und ich habe Probleme zu verstehen, wie dieses Szenario in die bevorstehenden Rentengesetze (erwähnt im neuesten Haushalt) passt.
Ein Mann, der jetzt 66 und am 8.11.14 67 Jahre alt ist, hat seine gesetzliche Rente aufgeschoben.
Er verdient PAYE £31.398 in diesem Jahr bis April 2014.
Er erhält eine private Rente im Wert von 2.007 £ pro Jahr.
Seine wöchentliche staatliche Rente beträgt 162,80 £.
Soll er jetzt seine gesetzliche Rente und den pauschalierten Aufschub geltend machen oder soll er warten, bis er an den Ruhestand denkt, und seine Kapitalabfindung im folgenden Steuerjahr geltend machen?
Gemäß dieser Seite ist jeder aufgeschobene Pauschalbetrag vollständig steuerpflichtig, daher sollte er darauf abzielen, die Grenzsteuerklasse, in die er fällt, zu minimieren. Mit einem PAYE von 31,4.000 £ und einer Annuität von 2.000 £ und einem höheren Steuerschwellenwert von 9,4.000 £ + 32.000 £ = 41,4.000 £ für 2013–2014 bleiben etwa 8.000 £ übrig, um in der 20 %-Band für 2013 zu spielen -2014.
Wenn er ungefähr 16 Monate aufgeschobene Rente hat (staatliches Rentenalter von 65), dann wären das 10.000 bis 11.000 Pfund, also würde er am Ende etwas 40 % Steuern zahlen.
Für zukünftige Jahre nach der Pensionierung würde das Einkommen ungefähr £ 2.000 + £ 8.000 betragen, was ihn in die oder sehr nahe an die 20 %-Grenze bringt, wenn man bedenkt, dass der persönliche Freibetrag £ 10.000 oder £ 10,5.00 betragen wird. Es wird also schwierig sein, die Zahlung von 20 % Steuern zu vermeiden, aber 40 % sollten leicht zu vermeiden sein.
Alternativ, wenn der Pauschalbetrag nicht benötigt wird, entscheiden Sie sich für die erhöhte Rente – Sie erhalten eine Erhöhung um 1 % für alle 5 Wochen Aufschub, und angesichts der wahrscheinlichen Entwicklung des persönlichen Abzugs usw. würde der Zuschlag wahrscheinlich nicht darüber hinausgehen.
Ich glaube nicht, dass die Rentenänderungen im letzten Haushalt (März 2014) daran etwas ändern, da seine private Rente anscheinend bereits ausbezahlt ist. Ich habe keinen Vorschlag gehört, dass die Pauschale für die Aufschiebung der gesetzlichen Rente als Teil eines normalen privaten Rententopfes behandelt werden könnte.
Sammaye