Nehmen wir an, ich habe dieses Jahr kurzfristige Kapitalgewinne in Höhe von 100 USD. Ich muss diese Gewinne zu meinem normalen Steuersatz (von dem wir 37 % annehmen) versteuern.
Nehmen wir auch an, es gibt eine Aktie, die im Dezember eine Dividende ausschüttet. Es ist eine 1000-Dollar-Aktie und die Dividende beträgt 10 Dollar. Nehmen wir außerdem an, dass diese Aktie eine sehr geringe Volatilität aufweist.
Also kaufe ich 10 Aktien für 1000 $, kassiere die Dividende und verkaufe dann die 10 Aktien für 990 $.
Ich habe meine kurzfristigen Kapitalgewinne ausgelöscht. Und jetzt muss ich nur noch Steuern auf die Dividende zahlen (das ist ein viel niedrigerer Satz als 37 %).
Was ist falsch an dieser Logik?
(Unter der Annahme der US-Steuerhoheit basierend auf der Verwendung von $)
Sofern ich nichts übersehe, werden sowohl kurzfristige Kapitalgewinne als auch Dividenden wie normales Einkommen behandelt und mit Ihrem Grenzsteuersatz besteuert, sodass es keinen Steuervorteil bei der Umwandlung kurzfristiger Gewinne in Dividenden gibt. Die von Ihnen angegebenen 37 % sind die höchste Steuerklasse und gelten nur für Einkünfte (einschließlich Kapitalgewinne und Dividenden) über 500.000 USD (ungefähr).
Eine bessere Option aus rein steuerlicher Sicht wäre es, langfristige Verluste durch den Verkauf von Wertpapieren zu realisieren, die Sie seit mehr als einem Jahr halten und unter Wasser sind. Die langfristigen Verluste (die normalerweise Ihre Steuer um einen niedrigeren Prozentsatz reduzieren würden) können kurzfristige Gewinne, die mit einem höheren Prozentsatz besteuert werden, für einen Nettosteuervorteil ausgleichen. Dies wird als „Steuerverlustsammlung“ bezeichnet .
Ergänzend zu D Stanleys Antwort sind Dividenden entweder qualifiziert oder gewöhnlich. Qualifizierte Dividenden werden mit einem niedrigeren Steuersatz besteuert. Ordentliche Dividenden werden als ordentliches Einkommen besteuert.
Damit eine Dividende qualifiziert wird, muss sie:
ausgegeben von einem US-Unternehmen, von einem ausländischen Unternehmen, das an einer großen US-Börse gehandelt wird, oder von einem Unternehmen, das in einem US-Besitz eingetragen ist.
Die Aktien müssen mehr als 60 Tage der „Haltefrist“ gehalten worden sein, die als die 121-Tage-Periode definiert ist, die 60 Tage vor dem Ex-Dividende-Datum beginnt.
Geht von US-amerikanischen Steuersätzen aus (kein Land angegeben, aber Dollarzeichen ($) in Frage verwendet)
Was ist falsch
Ihr größtes Problem ist, dass Sie 100 $ an kurzfristigen Kapitalgewinnen haben. Vermeiden Sie diese, wenn Sie können, da Sie derzeit keine bestehenden Verluste zu haben scheinen, die Sie gegen sie realisieren können.
Halten Sie alles (was Sie können) 12 Monate lang, damit Sie den langfristigen Kapitalgewinnsatz anstelle des kurzfristigen Satzes zahlen.
Einen Verlust zu schaffen, um einen Gewinn auszugleichen, ist fast immer eine schlechte Idee.
Ja, ich habe gesehen, dass die Dividende den Verlust ausgleicht - ändert nichts an meinem Rat.
Sie geben nicht an, dass Sie die Dividende rechtzeitig kaufen, um den guten Kurs zu erhalten.
37 % sind zu hoch für Ihre Annahme.
(Wenn Sie Ihren staatlichen Einkommensteuersatz hinzufügen, um diese Zahl zu erreichen ... sollten Sie dies nicht tun.)
37 % sind wahrscheinlich 60 % bis 70 % höher als der Satz, den Sie verwenden sollten.
Bei Aktien einzelner Unternehmen, mit Ausnahme von REITs und BDCs, wird eine Dividende, die in einem Jahr verdient wird, aber mit einem Zahlungsdatum im nächsten Jahr, dann im Jahr der Zahlung besteuert. Kaufen Sie diese Situation also am Tag vor dem Ex-Dividende-Datum und verkaufen Sie am Ex-Dividende-Datum in der Erwartung, dass das Wertpapier um den Betrag der Dividende fallen wird. Ein Kapitalverlust wird im laufenden Jahr realisiert, während die verdiente Dividende im nächsten Jahr realisiert wird.
Der Kauf eines Wertpapiers am Tag vor dem Ex-Dividende-Datum und der Verkauf am Ex-Dividende-Datum ist jedoch eine bedeutende Wette auf die Markteröffnung des nächsten Tages.
Nanomann
Barmar