Was ist die Beziehung und der Unterschied zwischen Kapitalgewinnausschüttung und Kapitalgewinn?

Was ist bei der US-Bundessteuer die Beziehung und der Unterschied zwischen Kapitalgewinnausschüttung und Kapitalgewinn?

Beispielsweise sind die beiden Begriffe in den Anweisungen von 1040 unterschiedlich

Ausnahme 1. Sie müssen das Formular 8949 oder Schedule D nicht einreichen, wenn beide der folgenden Punkte zutreffen.

  1. Sie haben keine Kapitalverluste und Ihre einzigen Kapitalgewinne sind Kapitalgewinnausschüttungen aus Formular(en) 1099-DIV, Feld 2a (oder Ersatzauszüge).

  2. Keines der Formulare 1099-DIV (oder Ersatzauszüge) enthält einen Betrag in Feld 2b (nicht wiedererlangter Gewinn nach Abschnitt 1250), Feld 2c (Gewinn nach Abschnitt 1202) oder Feld 2d (Gewinn aus Sammlerstücken (28 %)).

Danke.

Antworten (1)

Kapitalgewinne entstehen, wenn Sie einen Vermögenswert für mehr verkaufen, als er gekauft wurde. Dies kann vorkommen, wenn Sie ein Haus, ein Sammlerstück, Aktien oder Anleihen verkaufen.

Eine Kapitalgewinnausschüttung liegt vor, wenn der Investmentfonds oder ETF Vermögenswerte verkauft hat und nun Kapitalgewinne aufweist. Die Gewinne geben sie dann an die Investoren weiter. Diese Gewinne werden entweder direkt an die Anleger ausgezahlt oder zum Kauf zusätzlicher Anteile verwendet, die den Konten der Anleger gutgeschrieben werden.

Wenn Sie einen Vermögenswert verkaufen, müssen Sie zusätzliche Informationen angeben, um den Veräußerungsgewinn und damit die Steuern ermitteln zu können.

Wenn Sie eine Ausschüttung von Kapitalgewinnen erhalten, wurde die Berechnung und Dokumentation bereits vom Treuhänder durchgeführt. Wenn Sie Aktien verkaufen oder Geld abheben, müssen Sie natürlich die Zahlen angeben, um festzustellen, ob diese Aktien Gewinne aufweisen.

Die tatsächlichen Steuern, falls vorhanden, hängen von der Art des Kontos ab: Steuerpflichtig, IRA, 401K, Roth oder nicht.

Danke. Bedeutet die Ausschüttung von Kapitalgewinnen nicht unbedingt, dass es Kapitalgewinne gibt und Kapitalverluste auftreten können? Wenn ich mich richtig erinnere, erinnere ich mich an einen Investmentfonds, der Kapitalgewinne ausschüttete, obwohl er Geld verlor.
@Tim: Wenn der Fonds einen Nettokapitalverlust hat, wird er nicht ausgeschüttet, aber er kann vorgetragen und in einem zukünftigen Jahr von den Gewinnen abgezogen werden (mit einigen Einschränkungen); Sie können dies in ihrem Jahresfinanzbericht sehen. Beachten Sie, dass ein (realisierter oder nicht realisierter) Gewinn oder Verlust aus Ihren Fondsanteilen völlig unabhängig von einem Gewinn oder Verlust ist, der vom Fonds aus seinen Beständen realisiert wird . Als extremes Beispiel: 2008 waren viele Fonds gezwungen, ihre Bestände zu liquidieren, als viele Anleger in Panik gerieten und sich zurückzogen, sodass sie manchmal Gewinne realisierten – und sie ausschütteten – obwohl ihr NIW um etwa 50 % gesunken war.
Auf der Seite „Reporting Capital Gains“ des IRS : „Kapitalgewinnausschüttungen von Investmentfonds werden Ihnen auf dem Formular 1099-DIV, Dividenden und Ausschüttungen, gemeldet. Kapitalgewinnausschüttungen werden als langfristige Kapitalgewinne besteuert, unabhängig davon, wie lange Sie die Anteile besessen haben die Investmentfonds."
Was ist die Beziehung und der Unterschied zwischen Kapitalgewinnausschüttung und Kapitalgewinn?
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