Was ist die Kostenbasis beim Verkauf von Aktien, die im Rahmen einer Akquisition erhalten wurden?

Wenn ich 100 Optionen in StartupCo zu einem Ausübungspreis von 1 US-Dollar übertragen habe und sie ausübe, habe ich 100 US-Dollar für diese Aktien von StartupCo bezahlt.

Wenn BigCorp StartupCo erwirbt und ich 5 $ und 0,25 Aktien von BigCorp (Marktwert 10 $ am Tag der Transaktion) pro Aktie von StartupCo erhalte, dann erhalte ich 500 $ und 25 Aktien von BigCorp im Wert von 250 $.

3 Jahre später erwirbt MegaCorp BigCorp für 2 $/Aktie und nach Abgabe meines Zertifikats stellt MegaCorp mir einen Scheck über 50 $ aus.

Ich bin traurig, dass ich zum Zeitpunkt der Transaktion keine Aktien von BigCorp verkauft habe, aber was noch wichtiger ist, was ist meine Kostenbasis für die Aktien von BigCorp? Und werden sie mit Verlust verkauft, da BigCorp am Tag der Übernahme bei 10 Dollar stand, aber jetzt nur noch 2 Dollar wert sind?

Für jede Übernahme gibt es einen Hinweis, wie die Kostenbasis des übernommenen Unternehmens zuzuordnen ist. Ist diese Frage theoretisch oder skizziert sie eine Kette von Ereignissen, die denen ähnelt, die Sie durchgemacht haben?
@JoeTaxpayer Dies ist nicht theoretisch, sondern der tatsächliche Prozess, den ich durchlaufen habe. Die Firmennamen wurden offensichtlich geändert, aber ich habe auch die Nummern einfacher gemacht. Die Übernahme von BigCorp durch MegaCorp erfolgte auf dem freien Markt. Seit dem Posten habe ich über Cash to Boot gelesen und mir ist klar, dass der bei der BigCorp-Akquisition gemeldete Gewinn der geringere der erhaltenen Barmittel oder der Gesamtgewinn ist. Mit den geänderten Zahlen spiegelt die Situation immer noch das tatsächliche Szenario wider.

Antworten (1)

Wenn ich 100 Optionen in StartupCo zu einem Ausübungspreis von 1 US-Dollar übertragen habe und sie ausübe, habe ich 100 US-Dollar für diese Aktien von StartupCo bezahlt.

100 Aktien / Kostenbasis 100 $

Wenn BigCorp StartupCo erwirbt und ich 5 $ und 0,25 Aktien von BigCorp (Marktwert 10 $ am Tag der Transaktion) pro Aktie von StartupCo erhalte, dann erhalte ich 500 $ und 25 Aktien von BigCorp im Wert von 250 $.

Die Mitteilung würde die steuerlichen Folgen dieser Transaktion darlegen. Aber während ich das lese, werden 2/3 des Wertes in diesem Moment durch Bargeld ersetzt, 1/3 durch Aktien. 66,67 $ Ihrer Investition brachten 500 $ zurück, und auf diese Differenz sind Steuern fällig. (Danke, Dave, für den Kommentar.) Sie besitzen jetzt 25 Aktien von BigCorp mit einer Basis von 33,33 $ (1/3 der ursprünglichen Basis).

3 Jahre später erwirbt MegaCorp BigCorp für 2 $/Aktie und nach Abgabe meines Zertifikats stellt MegaCorp mir einen Scheck über 50 $ aus.

Der langfristige Gewinn beträgt 16,67 $

I'm sad that I didn't sell shares in BigCorp at the time of the transaction but more importantly, what is my cost basis for the shares in BigCorp? And are they sold at a loss since BigCorp was at $10 on the day of the acquisition but now they're only worth $2?

See the math above. And a warning. All takeovers come with a notice of how to allocate basis. It's easy if there's a takeover of 100% cash, it's just a sale. The cash/stock mix is rarely as clean as my answer suggests. That notice would tell you the exact percents. The funny thing about the market? I can always wish I bought lower, sold higher. If I bought at the very low, and sold at very high, I'd just wish I bought more. It's possible to invest and grow rich over time, but never be happy with the short term results.

Beim Startup-to-Bigcorp hatten Sie auch einen realisierten/steuerpflichtigen Gewinn von 500 bis 66,67 US-Dollar. Wenn Sie die Benachrichtigung zu diesem Zeitpunkt verpasst haben, bleiben sie für viele Jahre auf der Website des Nachfolgeunternehmens verfügbar. Frag nicht warum ich das weiß :}
Ja David. Ich hätte diese Zeile in meine Antwort einfügen sollen. Werde ich machen wenn ich nicht fahre. 😳
Was ist die Kostenbasis beim Verkauf von Aktien, die im Rahmen einer Akquisition erhalten wurden?
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