Ich habe eine Anlage auf einem Standard-Brokerage-Konto mit geringem Verlust verkauft, weil ich das Geld für eine Anzahlung brauchte. Ich denke immer noch, dass es eine gute Investition ist. Kann ich die gleiche Investition in eine Standard-IRA kaufen, ohne auf Probleme mit dem Waschverkauf zu stoßen? Ich werde wahrscheinlich einfach die 30 Tage warten, um Kopfschmerzen zu vermeiden, aber ich möchte wissen, ob es eine endgültige Antwort darauf gibt.
Da die Kostenbasis im traditionellen IRA keine Rolle spielt, würde ich nicht glauben, dass es ein Problem geben würde.
Aus Abschnitt 1091 des IRS . Verlust durch Waschverkäufe von Aktien oder Wertpapieren :
Abschnitt 1091(a) sieht vor, dass im Falle eines Verlusts, der angeblich aus einem Verkauf oder einer anderen Veräußerung von Aktien oder Wertpapieren entstanden ist, innerhalb eines Zeitraums, der 30 Tage vor dem Datum eines solchen Verkaufs oder einer solchen Veräußerung beginnt, und der 30 Tage nach diesem Datum endet, hat der Steuerzahler im Wesentlichen identische Aktien erworben (durch Kauf oder durch eine Börse, an der der gesamte Betrag des Gewinns oder Verlusts gesetzlich anerkannt wurde) oder einen Vertrag oder eine Option zum Erwerb abgeschlossen, oder 3 Sicherheiten, so ist nach § 165 kein Abzug zulässig
Das Dokument ist nicht lang, 4 Seiten, und sollte gelesen werden, um die Absicht zu erkennen. Es ist schwierig, das eine Snippet auszuwählen, aber die Schlussfolgerung ist, dass dies die endgültige Antwort auf diese Frage ist.
Ein Kauf innerhalb eines IRA- oder anderen Rentenkontos kann einen Waschverkauf erzeugen, wenn ein solcher Kauf ansonsten ein Waschverkauf wäre, dh die Tatsache, dass es sich um ein Rentenkonto handelt, vermeidet Waschregeln nicht.
Da die Kostenbasis im traditionellen IRA keine Rolle spielt, würde ich nicht glauben, dass es ein Problem geben würde.
Ja, das ist ein Problem, weil:
Nehmen wir zum Beispiel an, dass Sie Aktie A mit einem Verlust von 1000 USD in Ihrem regulären Maklerkonto verkauft und den gleichen Betrag von Aktie A in Ihrem IRA gekauft haben, dann kann der Verlust von 1000 USD nicht zur Reduzierung Ihrer Steuern verwendet werden, da dies eine ist Waschverkauf und die Erhöhung der Kostenbasis bei Ihrem Einkauf auf Ihrem Steuervorteilskonto ist wertlos. Der Verlust von 1000 USD wird als „ disallowed loss “ bezeichnet.
(Nur um die großartige Antwort von JTP verständlicher zu machen.)