Wenn ich x $ als Bargeld benötige, kann ich mir bei einer Bank einen Kredit leihen und einige Aktien, die ich besitze, als Sicherheit verwenden. Somit erhalte ich $x Bargeld, das nicht steuerpflichtig ist.
Wenn ich das Geliehene zurückgeben muss, kann ich mich weigern, und die Bank wird meine Aktien beschlagnahmen. Höchstwahrscheinlich würde die Bank lieber auszahlen, also verkauft die Bank die Aktien und erhält x $.
Wird die Bank auf die $x besteuert, die sie durch den Verkauf der Sicherheit erhält?
Wenn Sie dies als Steuervermeidungsschema planen, ist es das nicht. Die Gewinne sind in Ihren Händen und nicht in den Händen der Bank steuerpflichtig. Banken zahlen die Aktien einfach nicht zum gleichen Preis aus, es wird eine ganze Menge Anwälte und andere geben ... also zahlen Sie am Ende mehr.
Der Link weist darauf hin, dass man den Kredit über den eigenen Verdienst zurückzahlen würde.
Wenn Sie also eine Aktie im Wert von 100 USD haben, können Sie diese an eine Bank verpfänden und erhalten einen maximalen Kredit von 50 USD [es gibt Vorschriften, die den Höchstbetrag regeln, den Sie gegen 100 USD erhalten können].
Sie möchten etwas im Wert von 50 USD kaufen.
Option 1:
Verkaufe die Hälfte der Aktien, erhalte 50 USD, zahle die Kapitalertragssteuer auf 50 USD.
Option 2:
Verpfänden Sie die 100 USD-Aktie an eine Bank, erhalten Sie ein Darlehen von 50 USD
. Da Sie nichts verkauft haben, gibt es keine Steuern.
Bezahlen Sie den 50-Euro-Kredit über einen Zeitraum über Ihren eigenen Verdienst.
Ein hoch geschätzter Kunde kann möglicherweise mit einem sehr niedrigen Zinssatz und einer sehr langen Rückzahlungsdauer davonkommen.
Die steuerliche Auswirkung auf Ihre Rechtsanwältin wäre von dem Zeitpunkt an, an dem die Aktie in seine Hände gelangt, bis zu dem Zeitpunkt, an dem sie verkauft wurde.
Wenn der Preis also bis zu dem Zeitpunkt, an dem Mark stirbt, auf 150 steigt und später zu 160 verkauft wird, beträgt der Gewinn nur 10 USD.
Anstatt also 30 % oder den geltenden Steuersatz zu zahlen, wäre es ratsam, einen Zins von wenigen Prozent zu zahlen.
Wird die Bank auf die $x besteuert, die sie durch den Verkauf der Sicherheit erhält?
Warum kümmert dich das? Das werden sie natürlich, obwohl ihre Grundlage eine andere sein wird. Es geht Sie nichts an.
Ihre Sorge ist, dass die Abschreibung des Darlehens als gewöhnliches Einkommen (im Gegensatz zu Kapitalgewinnen beim Verkauf der Aktien) für Sie besteuert wird .
Wenn die Bank also die Aktien beschlagnahmt, wird sie dem IRS auch melden, dass sie Ihnen den Geldbetrag gegeben haben, den Sie ihnen geschuldet haben (den sie Ihnen „geben“ und ihn dann auf das Konto des Darlehens überweisen). Dieser Betrag wird also als Einkommen versteuert.
Darüber hinaus werden Sie auf die Gewinne aus den Aktien besteuert, da die Übergabe an die Bank als Verkauf gilt. Sie könnten sich also tatsächlich in einer Situation befinden, in der Sie für dasselbe Geld zweimal Steuern zahlen würden, einmal Kapitalgewinne und einmal als normales Einkommen.
Davon würde ich dringend abraten.
Wenn es sich um eine reale Situation handelt und nicht um eine hypothetische Frage – lassen Sie sich von einem professionellen Steuerberater beraten. Ich bin kein Profi, sprechen Sie mit einem CPA/EA, der in Ihrem Staat zugelassen ist.
Die kurze Antwort lautet, dass der Austausch der Aktien gegen die Beseitigung einer Schuld ein steuerpflichtiger Austausch ist und Gewinne oder Verluste sowohl für den Aktieninvestor als auch für die Bank möglich sind.
Die etwas längere Antwort lässt sich am besten so zusammenfassen, dass Banken normalerweise keine Aktien als Sicherheiten akzeptieren, hauptsächlich weil die Aktienwerte volatil sind und die meisten Banken nicht in der Lage sind, das damit verbundene Risiko zu überwachen, aber es ist ein wesentlicher Bestandteil des Geschäfts von Börsenmaklern.
In den USA sind mir aus der Praxis nur Börsenmakler bekannt, die Kredite gegen Aktien als Teil der Standardleistungen eines "Margin Accounts" anbieten. Sie können ein Margin-Konto bei jedem US-Börsenmakler eröffnen. Der Aktionär kann seine Aktien auf dem Margin-Konto hinterlegen und dann etwa 50 % des Wertes leihen, obwohl das ein bisschen viel ist, um zu leihen, und ein niedrigerer Betrag wäre sicherer vor plötzlichen Rückzahlungsforderungen in Form von Nachschussforderungen.
Bei einem Maklerkonto kann ich mir nicht vorstellen, dass ein Margin-Darlehen zurückgezahlt werden muss, wenn die Aktiendividenden plus Kapitalzuwachs schneller an Wert gewinnen, als der Margin-Darlehenssatz Zinskosten verursacht …
Ärger beginnt, wenn der Aktienwert sinkt. Wenn der Wert des Darlehens einen bestimmten Prozentsatz des Aktienwerts übersteigt, der von der Aktie und der Politik des Maklers abhängen kann, aber auch Bundesvorschriften wie Regulation T unterliegt, kann der Makler das Darlehen kündigen und/oder die Initiative zum Verkauf ergreifen die Aktie, um das Darlehen zurückzuzahlen.
Beachten Sie, dass dies zu einem Kapitalgewinn oder -verlust führen kann, abhängig von der Steuergrundlage des Anlegers, die normalerweise den ursprünglichen Kosten der Aktie entspricht. Natürlich wirkt sich dieser Verkauf auf die Steuern des Anlegers aus, unabhängig davon, wer das Geld bekommt.
Dilip Sarwate
DJ Clayworth