Wenn meine ISOs in NSOs umgewandelt werden, habe ich noch 90 Tage Zeit, um meine unverfallbaren Optionen als ISOs auszuüben?

Nehmen wir an, ich habe eine Reihe von Incentive-Aktienoptionen (ISOs) in einem Unternehmen, die unverfallbar sind, aber ich habe sie noch nicht ausgeübt. Wenn ich das Unternehmen verlasse, habe ich 90 Tage Zeit, um sie mit ISO-Steuerbehandlung auszuüben. Aber nehmen wir an, ich wechsle stattdessen von einem regulären Mitarbeiter zu einem Auftragnehmer, und meine Aktienoptionsvereinbarung legt fest, dass meine ISOs in nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSOs) umgewandelt werden. Habe ich noch 90 Tage Zeit, um meine unverfallbaren Optionen als ISOs auszuüben, oder werden sie sofort zu NSOs?

Was sagt Ihr Vertrag?
@ Kevin Es ist mir nicht ganz klar, weil es eine "Beendigung des Arbeitsverhältnisses" darstellt, Berater zu werden?
Ich bin weder Anwalt noch Buchhalter, aber ich vermute schon. Wie auch immer, AFAIK, darüber steht nichts in den Büchern, also ist es zwischen Ihnen, Ihrem Arbeitgeber und (wenn Sie sich nicht einigen können) möglicherweise einem oder zwei Anwälten.
Willst du wirklich riskieren, das falsch zu machen? Warum fragen Sie nicht jemanden in der Personalabteilung Ihres Unternehmens? Ein Mitglied hier hat vielleicht die gleiche Erfahrung gemacht und Sie hervorragend beraten, aber Ihr Unternehmen geht anders damit um. Das wäre „schlecht“.
@JoeTaxpayer Ich dachte, jemand könnte eine endgültige Antwort vom IRS haben. Ich glaube nicht, dass es Sache des Unternehmens ist, weil es Anforderungen gibt, dass Aktienoptionen als ISOs behandelt werden müssen.

Antworten (2)

FWIW, ich wurde kürzlich entlassen und hatte 90 Tage Zeit, um meine ISOs auszuüben. Als Teil des Abfindungspakets bot das Unternehmen eine dreijährige Verlängerung der Optionen an, aber sie würden sofort in NSOs umgewandelt, und ich würde das 90-Tage-Fenster zur Ausübung verlieren. Also musste ich das Geld aufbringen, um Aktien auszuüben, bevor ich die Verlängerungsvereinbarung unterzeichnete (sie wollten nicht einmal einfach zustimmen, die Verlängerung auf eine Teilmenge von Aktien anzuwenden).

Mir ist nicht klar, wie viel davon durch die IRS-Vorschriften diktiert wurde und wie viel nur die Faulheit des Unternehmens war.

Zum Zeitpunkt der Umstellung von ISO auf NSO, aus welchen Gründen auch immer, handelt es sich um eine verbindliche Umstellung. Sie können Lose/Grants auswählen, die von ISO in NSO umgewandelt werden sollen, aber diejenigen, die Sie konvertieren, werden sofort zu NSOs. Sie profitieren also von der Verlängerung der Ausübungsfrist nach Beendigung.

Wenn Sie anstelle einer Kündigung/Rücktritt in einen Auftragnehmer umgewandelt werden, würde dies immer noch die ISO-zu-NSO-Umwandlung erfordern. Das stelle ich mir auch spontan vor. Daran kann ein Unternehmen nichts ändern. Sie verwenden normalerweise die Standard- und Boilerplate-Optionen, um zu vermeiden, dass sie selbst in Schwierigkeiten geraten.

Wenn meine ISOs in NSOs umgewandelt werden, habe ich noch 90 Tage Zeit, um meine unverfallbaren Optionen als ISOs auszuüben?
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