Die Firma, für die ich arbeite, wurde kürzlich verkauft. Im Rahmen des Buyouts wurden nicht qualifizierte Aktienoptionen, die von bestimmten Mitarbeitern gehalten wurden, ausgeübt und sofort an den Käufer verkauft. Da mehrere Mitarbeiter ihre Optionen ausübten, wurde dies von den Finanzabteilungen meines Unternehmens und des Käufers abgewickelt.
Meine Bruttoauszahlung (Aktienkurs abzüglich Optionspreis + Gebühren) wurde über eine Standard-Gehaltsabrechnung als Position „nicht qualifizierte Aktienoptionen“ ausgezahlt. Steuern wurden von dieser Auszahlung mit den gleichen Einkommenssteuersätzen abgezogen, die ich auf allen Gehaltsabrechnungen sehe (z. B. 7,65 % Sozialversicherungssteuer, 2,5 % Stadtsteuer, mein üblicher staatlicher Steuersatz usw.).
Jetzt habe ich also einen Nettoauszahlungsbetrag auf meinem Bankkonto, und ich mache mir Sorgen, dass ich möglicherweise zusätzliche Steuern zahlen muss, wenn ich nächstes Jahr einen Antrag stelle. Ich konnte nicht viele Informationen darüber finden, wie nicht qualifizierte Aktienoptionen als Einkommenssteuer behandelt werden sollten oder nicht - die meisten Artikel erwähnen die Kapitalertragssteuer.
Sind die Einkommenssteuerabzüge, die bereits von meiner NQ-Optionsauszahlung abgezogen wurden, angemessen und angemessen? Gibt es mögliche zusätzliche Steuern auf dieses Einkommen?
Das Schwierigste ist die Bundessteuer. Es ist üblich, bei dieser Art von Veranstaltung 25 % Bundessteuer einzubehalten. Wenn Ihr bundesstaatlicher Grenzsteuersatz bereits am oberen Rand dieser Spanne lag, schulden Sie die fehlenden 3 %, wenn Sie in die 28-%-Spanne eintreten. Nichts Schlimmes, sei dir nur bewusst.
Um den Kapitalgewinnteil der Frage zu erklären, werden nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSOs) immer wie Erwerbseinkommen behandelt und es werden Lohnsteuern einbehalten. Es ist für das Unternehmen von Vorteil, diese auszustellen, da sie diese genauso als Ausgaben absetzen können wie Ihr Gehalt.
Artikel, die über Kapitalgewinne sprechen, beziehen sich wahrscheinlich auf Incentive Stock Options (ISOs) oder möglicherweise sogar Restricted Stock Units (RSUs). Wenn Ihnen die Option eingeräumt wurde, die Aktie zu kaufen und/oder für einen bestimmten Zeitraum zu halten, könnten die Aktienoptionen als Kapitalgewinne, als kurzfristige Gewinne, wenn Sie sie weniger als ein Jahr lang hielten, und als langfristige Gewinne behandelt werden Gewinne, wenn Sie sie länger als ein Jahr halten.
Diese Zahlung für Ihre NSOs ist genau wie ein Geldbonus. Die Einbehaltung folgt den gleichen Richtlinien. Vielleicht möchten Sie sich ansehen, was dies für Ihr Jahresgehalt bedeutet, und Ihren W-4-Einbehalt entsprechend nach oben oder unten anpassen, je nachdem, ob der bundesstaatliche Quellensteuersatz von 25 % höher oder niedriger ist als Ihr endgültiger Grenzsteuersatz Dieser Bonus ist in Ihrem Jahresgehalt enthalten.
Bryan