Angenommen, ich habe 5.000 US-Dollar im Vanguard Total International Stock Index Fund in mehreren Raten gekauft, einige vor 2012 und andere nach 2012 (mit Wiederanlage), und jetzt ist er 10.000 US-Dollar wert.
Ich möchte 3.000 $ davon in hochwertige Anleihen umwandeln, indem ich die Durchschnittskostenbasismethode angebe (diese ist derzeit für den jeweiligen Fonds nicht festgelegt). Ich plane dann, das restliche Geld im Fonds nächstes Jahr zu verkaufen, aber dann beabsichtige ich, die spezifische Identifizierungsmethode zu verwenden.
Ist das möglich (die Änderung zur spezifischen Identifizierung, wenn ich die Durchschnittskosten für den ursprünglichen Verkauf verwendet hatte)?
Wenn ja, wird jede Rate meiner ursprünglichen Basis um den gleichen Faktor wie der 3000-Dollar-Verkauf herunterskaliert? Oder was, wenn die letzte Rate vor drei Monaten getätigt wurde: Da ich theoretisch einen Teil dieser letzten Rate verkaufe, was bestimmt, ob ich langfristige oder kurzfristige Kapitalgewinne zahle? Es wäre schwarz und weiß zu bestimmen, was im FIFO oder bei der spezifischen Identifizierung verwendet werden soll.
Gibt es im Allgemeinen für einen typischen Privatanleger normalerweise einen erheblichen Nachteil in Bezug auf effektive Renditen nach Steuern, wenn er die Durchschnittskostenbasis anstelle einer spezifischen Identifizierung verwendet?
Sie können nicht von der Durchschnittskostenmethode zur Methode der spezifischen Anteile wechseln (aber der Wechsel in die andere Richtung ist in Ordnung). Wenn Sie vorhaben, dieses Jahr 3000 $ abzuheben und die Durchschnittskostenmethode bei der Rücknahme dieser Anteile und später alle verbleibenden Anteile in einer Transaktion einzulösen , dann ist die Frage, ob Sie für die letztere Transaktion zur Methode der spezifischen Anteile wechseln, strittig: Sie alle verbleibenden Anteile zurücknehmen und es ist keine Identifizierung bestimmter zurückzunehmender Anteile erforderlich.
Wenn Sie derzeit 1000 Aktien zu einem durchschnittlichen Preis von 9 $/Aktie gekauft haben und 300 Aktien zu 10 $/Aktie einlösen, um die gewünschte Auszahlung von 3000 $ zu erhalten, dann haben Sie einen Kapitalgewinn von 1 $/Aktie oder 300 $ insgesamt, und Sie haben übrig 700 Aktien, die immer noch einen durchschnittlichen Preis von 9 $/Aktie haben. Aber je nachdem, wann die 1000 Aktien gekauft wurden (ob durch Barzahlung oder Beantragung einer Ausschüttungin den Fonds reinvestiert werden), wird ein Teil des Gewinns als kurzfristiger Kapitalgewinn und ein Teil als langfristiger Kapitalgewinn besteuert. Wenn beispielsweise 100 Aktien weniger als ein Jahr vor dem Verkaufsdatum gekauft wurden und die anderen 900 früher gekauft wurden, dann ist (100/1000) = 10 % des Kapitalgewinns ein kurzfristiger Gewinn und (900/1000) = 90 % des Kapitalgewinns ist ein langfristiger Gewinn. Gibt es einen Nachteil der Durchschnittskostenmethode gegenüber der Specific-Shares-Methode? Ja, denn je nach den Details der einzelnen Kauf-/Reinvestitionstransaktionen kann man möglicherweise die Aktien herauspicken, die die geringsten Gewinne (oder möglicherweise sogar Verluste, da sie zu mehr als dem aktuellen Aktienkurs gekauft wurden) und entscheiden Sie sich stattdessen dafür, diese Verlierer zu erlösen. Aber,
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