Mein Ehepartner und ich haben jetzt ein gemeinsames Anlagekonto.
Ich habe für das Konto des Steuerjahres eine T5 „Ertragsrechnung aus Kapitalanlagen“ erhalten, die an Herrn James Foobar oder Frau Jenny Foobar adressiert ist .
Bedeutet die Tatsache, dass es sich um ein gemeinsames Konto handelt und das Steuerformular daher auf unseren beiden Namen ausgestellt ist, dass jeder von uns es steuerlich geltend machen kann?
Vielen Dank
Laut der Seite der Canada Revenue Agency zu Zins- und Kapitalerträgen :
Im Allgemeinen melden Sie Ihren Zinsanteil aus einer gemeinsamen Investition basierend darauf, wie viel Sie dazu beigetragen haben.
Taxtips.ca erweitert dies etwas weiter:
Wenn Anlagen auf einem gemeinsamen Konto gehalten werden, sollten die Anlageerträge (einschließlich Kapitalgewinne) auf der Grundlage der von jedem Ehepartner auf das Konto eingebrachten Mittel gemeldet werden. Wenn die Mittel von beiden Ehegatten zu gleichen Teilen bereitgestellt würden, würden die Kapitalerträge zu gleichen Teilen aufgeteilt.
und Links zurück zur CRA-Seite, die ich oben zitiert habe.
Ich habe ein PDF auf der Website von Goossen Accounting (p3) gefunden, das eine weitere detaillierte Beschreibung dieses Verfahrens enthält:
Sehr oft werden Bankkonten oder sogar Anleihen und GICs gemeinsam von zwei oder mehr Steuerzahlern gehalten – vielleicht einem Ehepaar oder einem älteren Elternteil und einem erwachsenen Kind – und es stellt sich die Frage, wie Zinserträge aus gemeinsamen Beteiligungen gemeldet werden sollten und, insbesondere, wie die doppelte Meldung solcher Einkünfte vermieden werden kann. Die Regel in solchen Fällen – eine Regel, die in der Theorie leichter anzuwenden ist als in der Praxis – lautet, dass die Zinserträge im gleichen Verhältnis wie der ursprüngliche Beitrag zur Investition zu melden sind.
In den einfachsten Fällen, in denen ein Ehemann und eine Ehefrau jeweils genau die Hälfte des Guthabens auf einem Bankkonto einbrachten, müssten beide 50 % der im Laufe des Jahres darauf gezahlten oder aufgelaufenen Zinsen melden und versteuern Balance. Natürlich wird die Bank die Einzahlungen nicht verfolgen, um festzustellen, wer was beigetragen hat; Es wird einfach ein T5-Schein über den vollen Betrag der verdienten Zinsen ausgestellt. Die praktische Lösung besteht darin, dass jeder Ehegatte seinen oder ihren Anteil an diesen Zinserträgen meldet, möglicherweise mit einer Anmerkung, in der die Aufteilung dieser Zinsen auf die Inhaber eines gemeinsamen Kontos erläutert wird.
Obwohl sich diese Seite auf Bankkonten bezieht, lässt mich die CRA-Seite glauben, dass diese Regel für alle Kapitalerträge gilt.
Haftungsausschluss: Es gilt die Standardwarnung. Ich bin kein Steuerexperte, und ich bin definitiv kein Steuerexperte, der mit dem kanadischen Steuerrecht vertraut ist. Wenden Sie sich daher an einen Steuerexperten, bevor Sie Ihre Steuerformulare einreichen, wenn Sie besorgt sind.
In der Praxis werden die Leute behaupten, „aber wir wissen nicht, wie viel beigetragen wurde ...“. Ohne Prüfung und viel Arbeit haben Steuerberater keine Möglichkeit, dieser Behauptung entgegenzutreten. Daher ist die Aufteilung meistens 50:50.
Sobald Sie dieses 50:50 gewählt haben, können Sie es jedoch nicht mehr ändern, ohne Warnsignale zu setzen. Was NIEMALS toleriert wird, ist eine Aufteilung, die sich von Jahr zu Jahr ändert, um das zu versteuernde Einkommen zu optimieren.
Chris W. Rea