Betrachten Sie dieses Beispiel:
Siemens gliedert sich (nächsten Montag) aus. Wenn ich beispielsweise 10.000 Siemens-Aktien besäße, die zu einem Durchschnittspreis von 80 Euro gekauft wurden, wären meine Kosten 800.000 Euro. Bei der Abspaltung erhalte ich für jeweils 10 Siemens-Aktien 1 Aktie der Firma OSRAM Licht AG. Ich würde also 1.000 Aktien von OSRAM bekommen.
Wie kann ich meine ursprünglichen Kosten korrekt zwischen den Anteilen aufteilen, die ich an beiden Unternehmen haben werde?
Ich dachte vielleicht so:
Am 5. Juli 2013 lag der Schlusskurs von Siemens an der Frankfurter Wertpapierbörse bei 78 Euro. Geht man davon aus, dass der Kurs am Montag, 8. Juli, auf 75 Euro (Ex-Abspaltungspreis) sinkt, dann ist aufgrund der Abspaltung „bereinigt“ von einem Marktpreisrückgang von 78 auf 75 Euro auszugehen.
Soll ich 3 Euro mit 1.000 Aktien der OSRAM Licht AG multiplizieren und von 800.000 Euro 3.000 Euro abziehen, um meine Siemens-Aktien auf 797.000 Euro neu zu bewerten? Und den Preis meiner OSRAM Licht AG-Aktie mit 3.000 Euro bewerten?
Oder ist die Berechnung der Kostenbasis für Anteile aufgrund einer Abspaltung nicht so einfach und es sind weitere Informationen notwendig? Wenn ja, was muss ich wissen?
Alle Zahlen zu haben, die Sie gepostet haben, ist ein Anfang. Es ist das, was Sie brauchen, um die Berechnung durchzuführen. Das letzte Wort hat jedoch das Unternehmen selbst, das eine Feststellung zur Bewertung der Abspaltung erlassen muss.
Angenommen, ein Unternehmen wird in zwei Teile geteilt. Stellen Sie sich statt einer Anzahl von Aktien jedes neuen Unternehmens für dieses Beispiel vor, dass es eins zu eins ist. dh eine Aktie von Unternehmen A wird jeweils zu einer Aktie von Unternehmen B und Unternehmen C. Das sagt uns nichts über die relative Bewertung, oder? War B 1/2 des ursprünglichen Unternehmens A oder einen anderen Bruchteil wert?
Angenommen, es ist genau eine 50/50-Aufteilung. Unternehmen A veröffentlicht eine Erklärung, dass B und C jeweils die Hälfte der Kostenbasis Ihrer ursprünglichen A-Aktien haben sollten.
Nun können B und C sehr wohl vor dem Aktiensplit als „wenn ausgegeben“ -Aktien gehandelt werden. Zu keinem Zeitpunkt werden B und C notwendigerweise zum genau gleichen Preis handeln, und an dem Tag, an dem B und C offiziell handeln, ohne weitere A-Aktien, können sie bereits im Preis auseinandergegangen sein.
Das heißt, Sie können den Handelsdaten nichts entnehmen, um festzustellen, dass die Basis jeder neuen Aktie mit 50 % hätte zugewiesen werden sollen.
Dies ist meine sehr langatmige Erklärung, dass das Unternehmen eine Mitteilung über Ihren Makler und auf seinem Anlegerbereich seiner Website herausgeben muss, um darzulegen, wie Sie Ihre Basis jeder neuen Aktie zuweisen sollten.
Ich machte meine Steuern in den USA (Formular 1040 genannt) und wollte herausfinden, wie ich die Kostenbasis für die 3.006 $ herausfinden kann, die ich für jeden Siemens ADR erhalten habe, den ich im Juli 2013 besitze. Ich fand, dass die Zuweisung auf Kostenbasis Verhältnis ist wie folgt:
Somit beträgt die Kostenbasis für das Originalplakat:
Hoffe, das hilft jemandem.
Meinem Verständnis nach:
Ursprüngliche Holding: Siemens - 10.000 Einheiten zu 80 Euro/Einheit Kosten = 800.000 Euro
Ableger: Alle 10 Siemens bekommen 1 OSRAM
Am 5. Juli 2013: Siemens Schließung - 78 Euro
Am Montag, 8. Juli: Ex-Tag (Eröffnung) - 75 Euro
Also: Marktwert für:- 1. Siemens: 75 * 10.000 = 750.000 Euro 2. OSRAM: (10.000 / 10) * (78 - 75) = 3.000 Euro
Gesamtmarktwert = 780.000 + 3.000 = 753.000 Euro
Verhältnis für: 1. Siemens = 750.000 / 753.000 = 0,996015936 2. OSRAM = 3.000 / 753.000 = 0,003984063
Kosten für: 1. Siemens = 800.000 * 0,996015936 = 796.812,75 2. OSRAM = 3.187,25
unutbu