Zählt es als langfristiger Gewinn, wenn Sie mehr Aktien einer bestehenden Aktienanlage kaufen und verkaufen?

Ich bin mir ein wenig unsicher, wie sich die Kapitalertragssteuer auf dieses Szenario bezieht. Wird es als langfristiger oder kurzfristiger Gewinn betrachtet?

  1. Ich habe vor ein paar Jahren 100 Aktien von XYZ gekauft
  2. Die Aktie entwickelt sich im Oktober gut, also verkaufe ich 50 Aktien
  3. Nach ein paar Wochen fallen die Aktienkurse und ich kaufe weitere 50 Aktien

Zählt dies als langfristiger Gewinn, weil ich nur Aktien verkaufe, die ich vor einiger Zeit gekauft habe?

Was ist, wenn ich mehr Aktien kaufe, bevor ich einige verkaufe?

  1. Ich habe vor ein paar Jahren 100 Aktien von XYZ gekauft
  2. Der Aktienkurs fällt, also kaufe ich 50 weitere Aktien
  3. Der Kurs steigt und ich beschließe, 100 Aktien zu verkaufen

Wenn ich nicht mehr als meine ursprüngliche Anzahl an Anteilen verkaufe, zählt das trotzdem als langfristiger Gewinn?

Willkommen bei Money.SE! Gute erste Frage.

Antworten (2)

Im ersten Fall haben Sie einen langfristigen Kapitalgewinn, wenn Sie die 50 Aktien zu einem höheren Preis verkaufen als beim Kauf. Der Rückkauf der Anteile an 3. zu einem niedrigeren Preis hat keine steuerlichen Folgen.

Im zweiten Fall hängt die Antwort davon ab, welche Aktien Sie verkauft haben. Wenn die Anteile von einem Investmentfonds stammen, können Sie auch die durchschnittlichen Kosten pro Anteil verwenden und eine Mischung aus langfristigen und kurzfristigen Gewinnen erzielen.

Wenn die 100 verkauften Aktien in Szenario 2 niedriger sind als beim Kauf, kann die Wash-Regel zum Tragen kommen. Ohne Preise und verstrichene Zeit kann die Frage nicht vollständig beantwortet werden.
@JoeTaxpayer Ja, in der Tat. Ich habe nichts über Waschverkäufe gesagt, da Szenario 2 nicht „ein paar Wochen“ erwähnte wie Szenario 1 (wobei die genaue Anzahl der Tage, die mit „ein paar Wochen“ gemeint sind, irrelevant ist).
Hmmm, ich frage mich, welchen Teil meiner Antwort der Abwähler für "nicht nützlich" hielt.
@DilipSarwate Zu welchem ​​Zeitpunkt (dh wie viele Tage) würde es dauern, bis die Waschregel relevant wird. AFAIK, und ich kann mich irren, es gilt nicht, wenn Sie mit Gewinn verkaufen.
@wag2639 Die Waschregel gilt für Verkäufe und Käufe, die innerhalb von 30 Tagen nacheinander getätigt werden (egal, was zuerst eintritt) und gilt auch für "im Wesentlichen identische Wertpapiere", z. B. einen Verkauf von Anteilen an einem S&P 500-Indexfonds und einen Kauf in ein anderer S&P 500-Indexfonds, der von einem anderen Unternehmen betrieben wird. Ja, der Verkauf muss mit Verlust erfolgen. In Szenario 2 könnten beim Verkauf von 100 Aktien die ursprünglichen Aktien mit Verlust verkauft werden. Wie Joe Taxpayer kommentierte, kann die Frage für Szenario 2 ohne die zwischen dem 2. und 3. verstrichenen Preise und Zeiten nicht vollständig beantwortet werden.
Ich könnte einige willkürliche Daten und Preise hinzufügen, wenn das helfen würde.
Wenn Sie die durchschnittliche Basis für einen Investmentfonds (oder DRIP, aber das gilt nicht für dieses Q) wählen, ändert sich die Höhe des Gewinns/Verlusts, aber die Haltedauer und damit die lang-/kurzfristige steuerliche Behandlung wird als FIFO und berechnet in diesem Beispiel ist langfristig.

Im ersten Szenario unterliegen die 50 von Ihnen verkauften Aktien der langfristigen Kapitalertragssteuer, falls Sie nicht mehr kaufen. Wenn du diese 50 Aktien jedoch innerhalb von 30 Tagen zu einem niedrigeren Preis zurückkaufst, als du sie verkauft hast, zählt es im Wesentlichen nicht, dass du sie überhaupt verkauft hast. Siehe Seite 59 der IRS-Veröffentlichung 550 .

Im zweiten Szenario hängt alles davon ab, welche Aktien Sie verkaufen, was beim Verkauf verwirrend sein kann oder auch nicht. Bei den meisten Handelshäusern können Sie auswählen, wie Sie Ihre Anteile verkaufen möchten (First In/First Out, Last In, First Out usw.). Für den Fall, dass Sie die ersten 100 gekauften Aktien verkaufen, wird dies als langfristiger Gewinn angesehen (weil es einige Jahre her ist). Angenommen, Sie haben kürzlich diese 50 Aktien gekauft (z. B. vor 3 Monaten) und dann 100 Aktien verkauft, wobei 50 von Ihrem Kauf vor einigen Jahren und 50 von Ihrem Kauf vor 3 Monaten stammen, dann würden Sie langfristige Kapitalgewinne auf 50 Aktien und kurzfristig zahlen Kapitalgewinne auf den anderen 50.

Leider ist diese Antwort meistens falsch. Im ersten Szenario haben Sie zwar langfristige Kapitalgewinne, aber der Kauf von Ersatzaktien zu einem niedrigeren Preis innerhalb von 30 Tagen löst nicht die Wash-Sale-Regel „zählt im Wesentlichen nicht“ aus. Wenn Sie mit Verlust verkaufen und die Anteile dann zurückkaufen , gelten die Wash-Sale-Regeln : Der Verlust ist nicht abzugsfähig. Im ersten Szenario ist der Verkauf nicht mit Verlust verbunden. Im zweiten Szenario könnte der Verkauf der ersten 100 Aktien zu einem langfristigen Kapitalverlust führen, und wenn der Rückkauf innerhalb von 30 Tagen erfolgt, könnten die Wash-Sale-Regeln den Verlust nicht abzugsfähig machen.
Zählt es als langfristiger Gewinn, wenn Sie mehr Aktien einer bestehenden Aktienanlage kaufen und verkaufen?
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