zu Lebzeiten zu viel gezahlte Steuern; Datei geändert Rückkehr nach dem Tod?

Beim Sammeln von Daten für die Einreichung einer Erklärung für einen Verstorbenen entdeckte ich einen erheblichen Abzug, der in den Vorjahren wiederholt nicht geltend gemacht wurde. Insbesondere die Krankenversicherung nach Zeitplan C.

Die Geltendmachung des Abzugs hätte die Steuerpflicht verringert.

Ist es möglich, eine geänderte Erklärung einzureichen, damit die Rückerstattung dem Vermögen des Nachlasses hinzugefügt werden kann?

Antworten (1)

Absolut, und genau das wird passieren.

Sie können das Formular 1040X verwenden, um eine 1040-Steuererklärung bis zu drei Jahre nach dem Fälligkeitsdatum der Erstanmeldung zu ändern. Beispielsweise können Sie Ihre Steuern für 2017 noch bis zum 17. April 2021 ändern. die Frist zur Änderung der Steuern für 2014 (15. April 2015 + 3 Jahre, aber der 15. April 2018 ist ein Sonntag, also reicht vielleicht morgen.) Wenn Sie zu spät kommen, können Sie versuchen, eine Entschuldigung zu schreiben, aber machen Sie sich keine Hoffnungen . Eine prozessuale Entschuldigung wie „Ich wurde kürzlich als Testamentsvollstrecker eingesetzt“ könnte funktionieren.

Vergessen Sie nicht, auch die staatlichen Steuererklärungen zu ändern. Sie haben manchmal eine längere „Verjährungsfrist“ als die Federal, sodass Sie bei 2014 möglicherweise noch einen Schwung haben.

Es ist am einfachsten, zwei "Notizblock"-Versionen des diesjährigen (nicht des diesjährigen!) 1040-Formulars zu erstellen:

  • das die Nummern so erfasst, wie sie tatsächlich hinterlegt sind (selbst wenn diese auf einem Formular 1040EZ, 1040A oder einer Art E-Datei-Ding waren.
  • Das hat die gewünschten Zahlen – Sie können einfach die erste 1040 und den Buntstift verwenden, wenn Sie möchten.

Der 1040X wird Ihnen viele Fragen zu den Unterschieden zwischen den beiden Formen stellen. Das ist kinderleicht, wenn Sie diese Notizblöcke machen. Andernfalls kann es schwierig sein, zu verstehen, was sie fragen, und die richtigen Zahlen zu finden.

Die Fristen scheinen eher mit den Fristen des laufenden Jahres als mit genau 3 Jahren ab dem ursprünglichen Fälligkeitsdatum übereinzustimmen, laut IRS ist die letzte Chance für 2014 der 17.04.2018. Wenn Verlängerungen bei der ursprünglichen Einreichung gewährt werden, haben sie außerdem 3 Jahre ab der Verlängerungsfrist Zeit, um eine Änderung zur Rückerstattung vorzunehmen.
@HartCO: nicht ganz. Wenn die ursprüngliche Erklärung nach dem normalen Fälligkeitsdatum eingereicht wurde – mit Verlängerung oder ohne – erhalten Sie 3 Jahre ab Einreichung. Oder 2 Jahre ab Zahlung, aber das wird nur dann ein Faktor, wenn Sie ernsthaft verspätet bezahlt haben, was Strafen und Zinsen nach sich zieht, also möchten Sie das normalerweise nicht tun. Siehe Seite 3 in der 1040X-Anleitung.
Alle E-Akte-Programme, die ich verwendet habe, erlauben und ermutigen den Benutzer nachdrücklich, Papierformulare auszudrucken, um sie für ihre Unterlagen aufzubewahren, die im Standardformat vorliegen, auch wenn dies bei der elektronischen Ablage nicht der Fall ist.
@dave_thompson_085 Ich hoffe wirklich sehr, dass es wahr ist, dass eine verspätete Einreichung die Verjährungsfrist für Änderungen verlängert!
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