Lassen Sie mich damit beginnen, dass ich keine Ahnung habe, was ich hier tue. Der Kontext ist, dass ich ein Spiel mache und jeden Monat etwa 400 Dollar mit Patreon verdiene (Leute sind meine Gönner und sie bezahlen mich, weil sie sehen wollen, wie das Spiel erstellt wird). Dieses Geld geht auf mein Paypal-Konto (das lässt sich nicht vermeiden) und dann schicke ich dieses Geld auf ein von mir erstelltes Geschäftsgirokonto.
Ab diesem Monat habe ich beschlossen, mit jemandem in meinem Spiel (einem Künstler) zusammenzuarbeiten, und wir werden die Gewinne 50-50 teilen. Leider hat Patreon kein Konzept der Einkommensteilung. Jeden Monat gehen 100% des Gewinns an mein PayPal. Von PayPal (oder vielleicht von meinem persönlichen geschäftlichen Girokonto) plane ich, 50 % meiner Einnahmen an meinen Partner zu senden. Dieses private Geschäftskonto ist nichts Besonderes. Es ist nur ein separates Girokonto, das ich nur geschäftlich nutze.
Ich mache mir Sorgen über die steuerlichen Auswirkungen, wenn ich 100 % des Einkommens erhalte und dann 50 % an jemanden schicke. Wird der IRS sich das ansehen und sagen, dass ich zu 100 % besteuert werden sollte? Es scheint, als sollte es eine Möglichkeit geben, nur das Einkommen zu bezahlen, das ich am Ende des Tages behalte.
Wie vermeide ich es, Steuern auf 100 % des Einkommens zu zahlen, wenn ich nur 50 % behalte?
Ich habe keine und LLC ... Ich habe nicht einmal einen DBA. Ich lebe in Kalifornien.
**Folgefragen: **
Was Sie dort haben, ist eine General Partnership .
Sie haben bereits eine General Partnership. Sie mussten nichts tun, um es zu erstellen, es entstand einfach, als Sie zustimmten, die Einnahmen zu teilen. In dieser Situation teilen Sie Einnahmen und Ausgaben gegenüber dem Finanzamt auf. Sie haben nicht viel Flexibilität bei der Vorgehensweise, da Sie eine General Partnership und keine LLC haben. Lesen Sie Publikation 525 zur Anleitung. Wenn Sie etwas Ungewöhnliches mit Vermögensallokation, Aktien usw. machen wollen, können Sie das in einer offenen Handelsgesellschaft nicht tun; dafür sind LLCs da.
Ihre Ausgaben fließen ebenso wie Ihre Einnahmen in Ihre individuelle Steuererklärung ein.
Ja, Patreon und PayPal melden Einkünfte als Ihre Einkünfte an den IRS. Ihre Steuerbehörden zeigen jedoch, dass Sie nur die Hälfte dieses Einkommens offenlegen, und sie sehen, dass Sie eine Partnerschaft mit einer anderen Person haben (über das Formular 1065 werden die Partnerschaftsakten und jeder Partner mit seinen Steuern angegeben). IRS wird gehen "OK, das macht Sinn". Es ist nicht das erste Mal, dass sie eine Partnerschaft sehen , und sie sind vertraut mit der ruckartigen Art und Weise, wie Patreon und PayPal wollen, dass ein Partner für Steuerzwecke Berichtsempfänger ist . Ich meine ja, es wird eine Überprüfung ("Audit") auslösen, aber sie werden es herausfinden, ohne Sie jemals kontaktieren zu müssen.
Es könnte klüger sein, ein Bankkonto im Namen der General Partnership zu eröffnen. Die Bank möchte Ihre persönlichen Daten und die persönlichen Daten Ihres Partners. Es ist ihnen egal, welchen Namen die Partnerschaft verwendet, und sie wird keine separate rechtliche Identität haben. Sie haften beide für Überziehungen etc.
Tatsächlich haftet jeder Partner unbeschränkt für die Schulden der Partnerschaft. Wenn die Partnerschaft also verklagt wird und verliert, werden sie euch alle verfolgen, bis sie bezahlt sind. Um das zu beheben, besorgen Sie sich eine LLC oder ein Unternehmen, und seien Sie nicht grob fahrlässig.
Lassen Sie mich zunächst sagen, dass ich kein Buchhalter bin. Ich empfehle Ihnen, sich mit einem Buchhalter zu treffen; er oder sie wird dir sagen können, wie du am besten damit umgehst. Nachdem dies gesagt wurde, werde ich Ihnen eine Idee für den Umgang damit anbieten.
Die wahrscheinlich unkomplizierteste Art, dies zu strukturieren, ist die eines separaten Einzelunternehmens für jeden von Ihnen. Du würdest den gesamten Betrag von Patreon als Einnahmen für dein Unternehmen auf deinem Plan C geltend machen . Ihr Partner in diesem Szenario wäre ein Anbieter, den Sie für seine Kunstdienstleistungen bezahlen. Sie würden den Betrag, den Sie ihm zahlen, auf dem Plan C abziehen. Sie können auch andere Kosten abziehen, die Sie bei der Produktion dieses Spiels haben.
Ihr Partner würde sein eigenes Schedule-C-Geschäft haben und den Betrag, den Sie ihm gezahlt haben, als Einnahmen für sein Geschäft geltend machen.
Zusätzlich zu Schedule C müssten Sie wahrscheinlich ein 1099-MISC einreichen , das Sie ihm geben würden, wenn Sie ihm in einem Jahr 600 USD oder mehr zahlen.
Es gibt andere Optionen, wie z. B. eine Partnerschaft, LLC oder Kapitalgesellschaft, aber sie sind komplizierter.
Ich würde mit dem Partner (oder nicht) eine LLC gründen. (Ich habe dazu vor ein paar Jahren Legal Zoom verwendet. Heute kostet es 79 US-Dollar. (Es können einige geringfügige staatliche Gebühren anfallen, in meinem Bundesstaat sind keine Kapitalanforderungen erforderlich.))
Holen Sie sich ein Bankkonto im Namen der LLC.
Bankkonto mit Patreon/Paypal verbinden.
Lassen Sie das Geld auf das Bankkonto überweisen.
Überweisen Sie Geld vom Bankkonto auf Ihr Konto und die persönlichen Konten Ihres Partners.
Hält die Buchhaltung sehr sauber, die Geldspur sehr sauber und sehr billig. Ich habe das nur einmal für einen Beratungsauftrag gemacht, den ich vor vielen Jahren hatte, mit einer ähnlichen Situation.
Da Sie 100% des Einkommens erhalten, brauchen Sie nur Ihren Partner für Beratungskosten auszugeben / zu bezahlen. 50 % als Aufwand für Ihren Partner als professionelle Dienstleistungen für seine Arbeit. Sie müssen das Formular 1099-NEC (Non Employee Compensation) beim IRS einreichen. Sobald Sie die Ausgaben berücksichtigen, zahlen Sie keine Steuern auf Ihre Ausgaben, sie sind ALLE steuerlich absetzbar.
Wenn Sie sich wirklich nicht mit der Gründung einer LLC oder anderen geschäftlichen Dingen befassen möchten, können Sie mit Ihrem Partner rechnen, um die Steuern in Ihre 50-50-Aufteilung einzubeziehen.
Mathe, lassen Sie:
Deshalb:
total_earned = X + Y + (taxX * total_earned) + (taxY * Y)
total_earned - taxX * total_earned = X + X + taxY * X
total_earned(1 - taxX) = X(2 + taxY)
X = total_earned(1 - taxX) / (2 + taxY)
Zum Beispiel, wenn:
Setzen Sie die Zahlen ein und Sie erhalten:
Aber wenn Sie diese Methode anwenden, zahlen Sie doppelt Steuern (333,33 * 0,25 = 83,33 $) auf einen Teil des Einkommens. Außer, wenn Ihr Partner unter dem Steuerschwellenwert liegt, können Sie 'taxY = 0' setzen und erneut lösen. (Lösung wären Auszahlungen von 625 $ (375 + 1000*.25) und 375 $)
Mathematik!
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