Ich korrigiere überschüssige Beiträge zu einem Roth IRA für TY 2019. Ich verstehe, dass die Einkünfte auch im TY 2019 besteuert werden, obwohl sie mir im Jahr 2020 zurückgegeben werden. Wo erfasse ich dies in meiner Steuererklärung zum 1040? Benötige ich auch ein anderes und/oder zusätzliches Formular?
Gute Frage.
Pub 590A für 2018 (2019 ist noch nicht draußen, aber ich bezweifle, dass sich das ändert) sagt, dass man für das korrigierte Jahr berichten soll, sagt aber nicht, wie.
Die 1040-Anweisungen für Zeile 1 besagen, dass Korrekturverteilungen, einschließlich Einkommen, aus einem Arbeitgeberplan in Zeile 1 gehen, und die Anweisungen für die Zeilen 4c und 4d bestätigen dies (normale Verteilungen gehen auf 4c und 4d, aber Korrekturverteilungen gehen auf 1). Die Zeile 1 Anweisungen im nächsten Satz, offenbar noch über Korrekturverteilungen, sagen
... Aber nehmen Sie keine Ausschüttungen von einem IRA* in Zeile 1 auf. Melden Sie stattdessen Ausschüttungen von einem IRA in den Zeilen 4a und 4b.
*Dies beinhaltet einen Roth, SEP oder SIMPLE IRA
Aber die Anweisungen für die Zeilen 4a und 4b erwähnen überhaupt keine korrigierenden Verteilungen.
Die Anweisungen für den Zahlungsempfänger auf der Rückseite des Formulars 1099-R (für 2018 lade ich keine Jahresformulare bis zur endgültigen Aktualisierung herunter; nicht die Anweisungen für den Zahler) besagen, dass für eine Roth IRA-Box 2a „kann“ angezeigt werden 'zu versteuerndes Einkommen aus einem Beitragsüberschuss'. Wenn sie Ihnen eine überarbeitete 1099-R geben, was sie meiner Meinung nach tun sollten, und sie Box 2a hat, würde ich das einfach in 4a und 4b einfügen. Ansonsten wissen Sie vermutlich, wie hoch die zugrunde liegenden Beiträge waren und wie viel Sie erhalten haben; Ich würde den Unterschied auf 4a&4b setzen und das Beste hoffen.
Zumindest wenn ich meine Rücksendung von Hand machen würde; Ich verwende tatsächlich kommerzielle Software, und es würde mich nicht überraschen, wenn diese Verfahren eingebaut hat, um diesen Fall zu handhaben – ich habe sicherlich gesehen, dass sie Sonderfälle handhabt, von denen ich erwarten würde, dass sie weniger häufig vorkommen. Sie könnten auch zu einem professionellen Ersteller gehen; Ich würde nicht, aber das bin nur ich.
UPDATE : Beim Betrachten eines anderen QI fand ich die endgültige Antwort in den Anweisungen des Formulars 8606 :
Wenn Sie im Jahr 2019 traditionelle IRA-Beiträge oder Roth-IRA-Beiträge für 2019 geleistet haben und Ihnen diese Beiträge bis zum Fälligkeitsdatum (einschließlich Verlängerungen) Ihrer Steuererklärung für 2019 mit allen damit verbundenen Einnahmen (oder abzüglich etwaiger Verluste) zurückerstattet wurden, werden die zurückerstattet Beiträge werden so behandelt, als ob sie nie geleistet worden wären. Melden Sie den Beitrag oder die Verteilung nicht auf dem Formular 8606 und nehmen Sie keinen Abzug für den Beitrag vor. Sie müssen jedoch den Betrag der Verteilung der zurückgezahlten Beiträge, die Sie 2019 geleistet haben, und alle damit verbundenen Einnahmen auf Ihrem 2019-Formular 1040 oder 1040-SR, Zeile 4a, angeben; oder Formular 1040-NR, Zeile 16a. Geben Sie auch die entsprechenden Einkünfte auf Ihrem 2019-Formular 1040 oder 1040-SR, Zeile 4b, an; oder Formular 1040-NR, Zeile 16b. Fügen Sie eine Erklärung bei, die die Verteilung erläutert. Auch wenn Sie zum Zeitpunkt einer Ausschüttung mit entsprechenden Einnahmen unter 59½ Jahre alt waren,
Viel Glück.
Andy
Andy
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