Mein Vater hat angeboten, bis zu 70.000 Dollar für eine Anzahlung auf eine Eigentumswohnung für meine Frau und mich zu zahlen. Ich verstehe, dass Geschenke von über 13.000 $ ziemlich hoch besteuert werden. Gibt es eine Möglichkeit, dies zu vermeiden, wenn es darum geht, dass er mit dem Großteil der Anzahlung hilft? Wenn er mitunterschreibt, löst das das Steuerproblem?
Wie littleadv betont, können jeder Person pro Jahr 13.000 US-Dollar geschenkt werden, ohne Schenkungssteuer zahlen zu müssen (oder sogar eine Schenkungssteuererklärung einreichen zu müssen). Vielleicht werden also in diesem Jahr bis zu 52.000 US-Dollar von der Schenkungssteuer abgeschirmt, wenn Sie die Eigentumswohnung gemeinsam mit Ihrem Ehepartner oder Lebensgefährten (SOSO) kaufen und Ihr Vater und sein SOSO Ihnen und Ihrem SOSO jeweils 13.000 US-Dollar schenken. Im Übrigen hat Ihr Vater Anspruch auf eine lebenslange kombinierte Schenkungs- und Erbschaftssteuerbefreiungzusätzlich zum jährlichen Ausschluss von 13.000 USD pro Person und Jahr. Die Höhe des Ausschlusses war in letzter Zeit unterschiedlich, da der Kongress die Regeln ständig ändert. Ich glaube, der Ausschluss beträgt derzeit 5 Millionen US-Dollar und soll in dem unwahrscheinlichen Fall, dass der Kongress nichts dagegen unternimmt, auf 1 Million US-Dollar sinken (die Senkung oder vollständige Abschaffung der Nachlasssteuern ist für eine der politischen Parteien ein Thema mit hoher Priorität). Der Rest des 70.000-Dollar-Geschenks kann auf diesen kombinierten Ausschluss angerechnet werden, sodass derzeit keine Steuern zu zahlen sind. Ihr Vater muss Formular 709 beim IRS einreichen (es wird separat von Formular 1040 eingereicht, aber mit demselben Fälligkeitsdatum), das besagt, dass Ihnen X $ gegeben wurden ($ Y an Ihr SOSO?), Davon 13.000 $ pro Person zählt zum jährlichen Ausschluss und der Saldo zum lebenslangen kombinierten Ausschluss. Die fällige Schenkungsteuer ist somit null. Wenn Ihr Vater verstirbt, wird sein Nachlass von der Erbschaftssteuer befreit, bis zu dem, was bis dahin von seinem lebenslangen Ausschluss verbleibt (wenn er beispielsweise Ihren Geschwistern ähnliche Schenkungen macht).Die meisten Nachlässe in den USA zahlen überhaupt keine Nachlasssteuer, da die Nachlässe kleiner als die Befreiung sind. Wenn Ihr Vater reich genug ist, dass ihm die Reduzierung seines lebenslangen Ausschlusses ein ernstes Anliegen ist, dann wird er wahrscheinlich sowieso genug Anwälte haben, die ihn über alternative Strategien beraten.
Es ist üblich, dass die „Eltern“ der Bank einen Geschenkschein unterschreiben, und nach dem Abschluss unterschreibt der Hausbesitzer eine Notiz, in der das Geld als Darlehen adressiert wird. Wie bereits erwähnt, kann ein Paar insgesamt 52.000 US-Dollar schenken, wir sprechen also wirklich von 18.000 US-Dollar. Diese $18.000 können im neuen Jahr als Teil des Neujahrsgeschenklimits vergeben werden.
Abgesehen von der Lüge, die der Bank mitgeteilt wird, sind Kredite wie dieser üblich und legitim. Wenn ich meinem Kind 130.000 Dollar leihe, muss ich die Zinsen jedes Jahr als Einkommen deklarieren, und wenn ich sterbe, bevor ich alles vergebe, wird es für Zwecke der Nachlasssteuer als Teil des Nachlasses behandelt.
Wenn Sie bei der Bank zu 100 % legitim sein wollen, zeigen Sie das Darlehen vor, und 18.000 US-Dollar haben eine winzige monatliche Zahlung, unter 100 US-Dollar. Wenn Ihr Cashflow so knapp ist, machen 100 US-Dollar einen Unterschied, Sie haben größere Probleme.
Nicht wirklich, wenn er mitzeichnet, verlangt die Bank auch, dass sein Name auf dem Titel steht, und Sie verschieben die Schenkungssteuer nur auf den Zeitpunkt, an dem er sich aus dem Titel entfernt.
Sie können es als Darlehen formalisieren, aber dann könnte die Bank Einwände haben.
Aber Geschenke gelten pro Person, sodass Ihr Vater Ihnen 13.000 und Ihrer Frau 13.000 geben kann (vorausgesetzt, Sie werden die Eigentumswohnung gemeinsam besitzen). Jemand anderes (Ihre Mutter? Die Frau Ihres Vaters? Ihr Bruder?) kann dasselbe tun. usw. usw. Die Grenze von 13.000 USD gilt pro Triple < Jahr, Spender, Beschenkter > (dh: für jedes Jahr von jedem Spender an jeden Beschenkten). Beachten Sie, dass es einige Schenkungsteilungsregeln gibt, die berücksichtigt werden sollten, und manchmal müssen Schenkungssteuerformulare eingereicht werden, selbst wenn keine Steuer geschuldet wird. Wenden Sie sich an einen Fachmann.
Zugehörige IRS-Kneipe . Ich gehe davon aus, dass Sie sich in den USA befinden, andernorts gelten andere Regeln.
wenigadv