Ich habe ein zwei Wochen altes Neugeborenes. Bei der Überprüfung der Leistungen meines Arbeitgebers innerhalb des 30-tägigen Lebensereignisfensters habe ich festgestellt, dass wir eine FSA für Pflegebedürftige haben, was eine aufregende Leistung zu sein scheint, die ich nicht geplant hatte. Da wir erst etwa im Oktober mit der Kita beginnen, ist es nun eine Frage für mich, ob ich diese FSA beginne; und wenn ja, für wie viel, maximal 5000 $ oder einen geringeren Betrag. (Ich habe eine separate Frage an meine Personalabteilung, ob es am Ende des Planjahres eine Nachfrist für die Ausgaben gibt. Diese Frage betrifft die IRS-Regeln zwischen der FSA und der Steuergutschrift für die Kinderbetreuung.)
Dies ist eine verwandte Frage, enthält aber nicht meine Details.
Überprüfen Sie meine Annahmen:
Nachdem ich die IRS-Veröffentlichung 503 gelesen habe , korrigiere ich das, weil:
Meine Frau und ich arbeiten beide Vollzeit
Mein Ehepartner und ich reichen die Eheschließungsakte gemeinsam ein
wir können den Leistungsverwalter bitten, 5000 $ pro Jahr von der FSA abzuziehen, auch bei einem Start zur Jahresmitte; aber weil
Wir haben Anspruch auf eine jährliche Steuergutschrift für Kinderbetreuung in Höhe von 3000 USD?
Frage :
Führt ein FSA-Abzug, der größer ist als der Kinderbetreuungskredit, dazu, dass der abgezogene Betrag wieder in das Erwerbseinkommen einfließt (oder mit anderen Worten, sollte ich mir nicht die Mühe machen, den FSA-Abzug für mehr als 3000 US-Dollar zu nehmen)?
Ich habe mein Szenario nicht in den Beispielen der IRS-Veröffentlichung 503 gefunden (Beispiel 2 auf Seite 12 kommt dem am nächsten, betrifft aber 2 Kinder). Wenn ich das Arbeitsblatt auf Seite 14 lese, scheint es, dass ich 3000 $ in Zeile 4 hätte; $5000 in Zeile 5 und ein berechneter negativer Wert von 2000 in Zeile 6; Dies würde in Zeile 9 fließen, und negative Werte werden in Zeile 10 zu 0, was darauf hindeutet, dass ich die vollen 5000 $ FSA-Vorsteuerabzug nehmen könnte. Gibt es eine andere Form, wo dies zurückkommen und mich beißen würde?
Bestimmen Sie zunächst, welche Steuergutschrift Sie gegebenenfalls aufgrund Ihres Einkommens oder erwarteten Einkommens tatsächlich erhalten würden. Soweit ich weiß, wurde für das Steuerjahr 2018 die Einkommensauslaufschwelle für die Steuergutschrift für Kinder von 75.000 $ auf 200.000 $ angehoben (400.000 $ für gemeinsam eingereichte Ehen, mit vollständigem Auslaufen bei 440.000 $). Aber jetzt wurden einige der Steuergutschriften für Familien zusammengelegt, und ich denke, die maximale Steuergutschrift für Kinder beträgt 2.000 US-Dollar. Wenn Sie Anspruch auf die volle Steuergutschrift haben, ist dies wahrscheinlich Ihre optimale Wahl.
Eine Steuergutschrift ist eine Gutschrift auf Ihre tatsächliche Steuerschuld. Ein Steuerabzug passt Ihr zu versteuerndes Einkommen an, was sich auf Ihre Steuerschuld auswirkt; Ein Abzug von 5.000 US-Dollar könnte Ihre Steuerschuld tatsächlich um 2.000 US-Dollar verringern. Wenn Sie es mit Abzügen und nicht mit Gutschriften zu tun haben, sind Gehaltsabzüge normalerweise der bevorzugte Weg, da sie im Allgemeinen von Ihrem Bruttoeinkommen abgezogen werden, bevor Steuern festgesetzt werden, einschließlich Sozialversicherung und Medicare und manchmal staatlicher Einkommenssteuern.
Als nächstes, wenn Sie den FSA-Weg gehen möchten, ist es wichtig zu verstehen, dass Healthcare FSA und andere Arten von FSA (Dependent Care, Parking und Transit) in Funktionalität und Verwaltung sehr unterschiedlich sind. Es gibt andere Fragen und Antworten, die FSAs im Gesundheitswesen sehr gut beschreiben; aber vieles davon gilt nicht für DCFSAs. Die für Sie relevanten Bits sind:
Stellen Sie vor allem sicher, dass alle Informationen, die Sie über die Steuerermäßigung für Kinder lesen, in den Anwendungsbereich des Tax Cuts and Jobs Act (Trump-Steuersenkungen) fallen. Von 2017 auf 2018 hat sich einiges geändert...
Sollte ich mir nicht die Mühe machen, den FSA-Abzug für mehr als 3000 Dollar zu nehmen
FSA folgt dem Use-it-or-lose-it-Modell, daher ist es nur sinnvoll, das zu nehmen, was Sie brauchen. Zum Beispiel:
Sie können zwar nicht beide Steuervorteile für dieselben Ausgaben erhalten, aber Sie können möglicherweise beide Steuervorteile in Anspruch nehmen, wenn Ihre Ausgaben 5.000 USD überschreiten. Wenn Sie zwei oder mehr Kinder haben, können Sie die ersten 5.000 US-Dollar vor Steuern in eine FSA einzahlen und bis zu 1.000 US-Dollar der verbleibenden Kosten für den Kredit für die Betreuung von unterhaltsberechtigten Kindern geltend machen. Dies bedeutet, dass Sie möglicherweise die höheren Steuerersparnisse erhalten, die durch eine FSA zugeteilt werden, aber nicht auf das Maximum der FSA von 5.000 US-Dollar beschränkt sind.
Verweise
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