Beeinflusst der Verkauf eines gedeckten OTM-Calls die Haltedauer der zugrunde liegenden Aktie?

Angesichts des Folgenden, ohne Provision usw. :

  1. Am 16.03.2019 wird XYZ für 100,00 $ gehandelt. Ich kaufe 1000 Aktien zu einem Preis von 100.000,00 $.
  2. Am 15.09.2019 wird XYZ für 150,00 $ gehandelt. Ich verkaufe 10 XYZ-Call-Kontrakte für 175,00 $ (OTM), die in 15 Tagen zu einer Prämie von 0,50 $ ablaufen, für insgesamt 500,00 $.
  3. Am 30.09.2019 wird XYZ für 160,00 $ gehandelt. Die Anrufe verfallen wertlos.
  4. Am 17.03.2020 wird XYZ für 180,00 $ gehandelt. Ich verkaufe alle 1000 Aktien für einen Erlös von 180.000,00 $.

Ich glaube, dass der Ablauf am 30.09.2019 zu kurzfristigen Kapitalgewinnen in Höhe von 500,00 $ geführt hat. Ich glaube, dass der Verkauf am 17.03.2020 eine Art Einkommen in Höhe von 80.000,00 USD generiert hat.

Frage:

  • Hat der Verkauf am 17.03.2021 ordentliche Einnahmen, einen kurzfristigen Kapitalgewinn oder einen langfristigen Kapitalgewinn generiert?

Ich kann im Internet viele Diskussionen über "qualifizierte gedeckte Anrufe" und ihre Auswirkungen auf die Verlustverschiebung finden. Dieser Aufruf ist nicht qualifiziert - er wurde weniger als 30 Tage vor Ablauf verkauft. Ich kann einige Diskussionen über nicht qualifizierte gedeckte Calls finden, die sich auf die Haltedauer von langfristigen Kapitalgewinnen auswirken, aber immer in Bezug auf einen Call formuliert sind, der (möglicherweise tief) im Geld verkauft wurde. Ich kann fast nichts über die Auswirkungen von Out-of-the-Money-Calls auf die LTCG-Holding finden. Es erscheint mir logisch, dass der Call keine Auswirkung auf meine "Eigentums"-Position an der Aktie haben sollte und daher keine Auswirkung auf die laufende 1-Jahres-Uhr gehabt haben sollte, um einen langfristigen Gewinn zu erzielen, aber die Steuernummer ist es oft nicht logisch.

Antworten (1)

Es gab hier und auf anderen Seiten eine Reihe von Diskussionen über qualifizierte/unqualifizierte Covered Calls, und meiner Erfahrung nach habe auch ich nichts über die unqualifizierten Out-of-the-Money-Schreiben gesehen, außer zu definieren, was es ist (weniger als 30 Tage). Selbst die Erklärung in der IRS-Veröffentlichung 550 geht nicht darauf ein.

Es ist selbstverständlich, dass wenn es um Optionen und IRS-Vorschriften geht, eine eindeutige Antwort oft unbekannt ist, sogar von Optionsautoren und Steuerexperten. In Bezug auf Unqualifizierte CCs habe ich Meinungen gesehen, die besagen, dass die Haltedauer für den Basiswert ausgesetzt wird, bis der anstößige Call entweder gedeckt ist oder abläuft, und andere, die besagen, dass die aufgelaufene Haltedauer für den Basiswert vollständig eliminiert wird, wenn Sie einen Unqualifizierten schreiben Überdachter Anruf.

Das Beste, was ich anbieten kann, und es ist nicht mehr als meine Meinung, ist, dass, wenn ein OTM-gedeckter Anruf weniger als 30 Tage dauert und vom IRS als nicht qualifiziert definiert wird, Sie ein Problem mit dem Aktiengewinn in Ihrem Beispiel haben . Der Optionsgewinn ist eindeutig STCG.

Um es klar zu sagen, wenn Sie sagen " Sie haben ein Problem mit dem Aktiengewinn ", meinen Sie, dass es nicht klar ist, wie der Gewinn zu klassifizieren ist, richtig?
Wenn der weniger als 30-tägige OTM-gedeckte Call vom IRS als nicht qualifiziert definiert wird, wirkt sich dies auf Ihre Haltedauer für die Aktie aus und reduziert sie von LTCG auf STCG. Als Richtlinie erscheint das lächerlich, aber das scheint Pub 550 zu sagen.
Danke für die Klarstellung.
Können wir auch mit Sicherheit sagen, dass es nur 100 Aktien der Aktie betreffen würde?
Wenn es ein Problem gibt, betrifft es so viele Aktien, wie Sie besitzen, gegen die Covered Calls geschrieben wurden.
Beeinflusst der Verkauf eines gedeckten OTM-Calls die Haltedauer der zugrunde liegenden Aktie?
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