Erhebt der IRS Zinsen für zu wenig gezahlte Steuern?

Es gibt eine Regel, dass, wenn keine Steuern auf die Steuererklärung des letzten Jahres geschuldet sind, der IRS keine Strafe verhängt, aber Zinsen berechnet werden?

Beispiel: Angenommen, im Jahr 2018 wurden keine Bundessteuern einbehalten. Am 15. April 2019 wird die Steuererklärung eingereicht und 20.000 Steuern sind geschuldet. Es wird kein Säumniszuschlag verhängt, da für 2017 keine Steuern geschuldet wurden. Werden die 20.000 noch verzinst?

Haben wir dazu eine verbindliche Referenz?

Edit: Ich war nicht präzise genug. Ich meinte, dass die Steuerschuld im Jahr 2017 gemäß IRS 2018 Veröffentlichung 505 (Zeile 63 - Zeile 58 - Zeile 59 auf 2017 Formular 1040) Null war, nicht geschuldete Steuern (Zeile 78 - auch Null)

„Keine Steuer geschuldet“ ist nicht gleich „Keine Steuerpflicht“. Welche davon trafen in Bezug auf Ihre Steuern 2017 zu?

Antworten (3)

In diesem Szenario sind keine geschätzten Zahlungen erforderlich und die geschuldete Steuer wird vollständig mit der fristgerechten Erklärung bezahlt. Daher fallen keine Zinsen an. Nach Angaben des IRS „fallen im Allgemeinen Zinsen auf unbezahlte Steuern ab dem Fälligkeitsdatum der Steuererklärung bis zum Datum der vollständigen Zahlung an.“

(Und) Formular 2210 wird, wenn es zutrifft, Strafe und nicht Zins genannt , obwohl es mathematisch gleich Zins ist.

Beispiel: Angenommen, im Jahr 2018 wurden keine Bundessteuern einbehalten. Am 15. April 2019 wird die Steuererklärung eingereicht und 20.000 Steuern sind geschuldet. Es wird kein Säumniszuschlag verhängt, da für 2017 keine Steuern geschuldet wurden. Werden die 20.000 noch verzinst?

Ich glaube, dass diese Logik einen Fehler hat. Wie in der Frage beschrieben, ist die Tatsache, dass für 2017 keine Steuern geschuldet wurden, nicht relevant. Damit der Rest der Frage wahr ist, ist die Schlüsselkennzahl, dass für 2017 keine Steuerpflicht bestand.

von der IRS-Kneipe 505

Wer muss keine geschätzte Steuer zahlen

Wenn Sie Gehälter und Löhne erhalten, können Sie möglicherweise die Zahlung der geschätzten Steuern vermeiden, indem Sie Ihren Arbeitgeber bitten, mehr Steuern von Ihrem Einkommen abzuziehen. Reichen Sie dazu ein neues Formular W-4 bei Ihrem Arbeitgeber ein. Siehe Kapitel 1.

Geschätzte Steuer nicht erforderlich.

Sie müssen für 2018 keine geschätzten Steuern zahlen, wenn Sie alle drei der folgenden Bedingungen erfüllen.

  • Sie waren für 2017 nicht steuerpflichtig.
  • Sie waren das ganze Jahr über US-Bürger oder Resident Alien.
  • Ihr Steuerjahr 2017 umfasste einen Zeitraum von 12 Monaten.

Sie waren für 2017 nicht steuerpflichtig, wenn Ihre Gesamtsteuer (später definiert unter Gesamtsteuer für 2017 – Zeile 12b ) Null war oder Sie keine Einkommensteuererklärung abgeben mussten.

Wenn Sie also 2017 keine Steuerpflicht hatten, dann können Sie geschätzte Zahlungen vermeiden.

Wenn Sie 2018 null einbehalten haben und 20.000 Schulden haben, dann erwarten Sie, dass Sie mit der Unterzahlungsstrafe rechnen müssen.

Ich habe meine Frage so bearbeitet, dass sie widerspiegelt, dass die fragliche Menge 2017 steuerpflichtig ist (was tatsächlich Null war). Es scheint immer noch ein Problem zu geben. Voraussichtliche Zahlungen nicht leisten zu müssen, bedeutet offenbar nicht, dass keine Unterzahlungsstrafe verhängt wird. Wenn Sie sich Publikation 505, Kapitel 4 (Seite 48) ansehen, spricht sie von Unterzahlungsstrafen für 2017 (aber nicht für 2018). Unter Ausnahmen -> Keine Steuerpflicht letztes Jahr bietet es die gleichen Bedingungen wie oben von Ihnen angegeben, aber auch hier ist es für das falsche Jahr.
Das Problem ist, dass das Dokument für Steuern im April 2018 eingereicht wurde, das Dokument für April 2019 wurde nicht veröffentlicht.
@NingNing+ Viele IRS-Kneipen, einschließlich dieser, und auch Formulare und Anweisungen wie 2210, werden jedes Jahr überarbeitet und neu veröffentlicht, aber die Webversion ist nur die neueste – siehe Titel oben auf der Webseite oder auf der Titelseite für PDF/Papier. Frühere Jahre (zurück bis etwa 1990) sind über einen Link unter der Registerkarte „Formulare und Anweisungen“ verfügbar. Die Änderung zu 2018 p505 war zu aggressiv: Die Gesamtsteuer beträgt 12b auf 2018 1040, weil sie neu organisiert wurde, aber (wie Sie sagten) 63 mit Optimierungen auf 2017 1040.
Als FWIW 2018 Formular 2210 Anweisungen veröffentlichte, was laut meinem Computer-Datumsstempel März 2019 war, haben sie die korrekten Verweise auf 2018 1040.

Haben wir dazu eine verbindliche Referenz?

Die IRS-Veröffentlichung 505 enthält geschätzte Steuerinformationen. Das genaue Zitat von Seite 3 lautet:

Sie sollten versuchen, Ihre Quellensteuer mit Ihrer tatsächlichen Steuerschuld in Einklang zu bringen. Wenn nicht genug Steuern einbehalten werden, werden Sie am Ende des Jahres Steuern schulden und müssen möglicherweise Zinsen und eine Strafe zahlen.

Siehe Seite 48 für Beispiele zu Strafen und Zinsen.

Damit wird die Frage nicht beantwortet. Frage: Wenn ich die Strafe nicht schulde, schulde ich Zinsen? Ihre Antwort: Sie können Zinsen und eine Vertragsstrafe schulden. Die Frage setzt aber voraus, dass eine Strafe nicht geschuldet ist. Der Fragesteller weiß bereits, dass Zinsen und Strafgebühren möglich sind, fragt aber ausdrücklich nach einem Vorschlag, wann keine Strafgebühr erhoben wird (weil im Vorjahr keine Steuern geschuldet wurden). Sie haben eine spezifische Situation mit einer allgemeinen Antwort beantwortet, die die spezifische Situation nicht berücksichtigt.
Laien sollten hier keine Steuerfragen beantworten, insbesondere solche, bei denen aufgrund von Untätigkeit zusätzliche Strafen und/oder Zinsen anfallen können. Wenn das OP die Antwort aus der relevanten Veröffentlichung (die ich bereitgestellt habe) und den darin enthaltenen Beispielen nicht herausfinden kann, sollte es einen Buchhalter konsultieren.
Bob, dein letzter Kommentar ergibt keinen Sinn. Die Antwort auf meine Frage lässt sich aus der von Ihnen zur Verfügung gestellten Veröffentlichung nicht eindeutig „herausfinden“. Man kann nur auf eine Frage schließen, die ich nicht gestellt habe.
@NingNing - Wenn Sie die Antwort aus der bereitgestellten Veröffentlichung nicht "eindeutig" herausfinden können, wiederhole ich, was ich in meinem vorherigen Kommentar angeboten habe: "Konsultieren Sie einen Buchhalter."
Bob Bearker, es ist angesichts der Informationen in der Referenz nicht möglich. Daher wird es auch kein Buchhalter können. Ich nehme an, Sie sind Buchhalter und haben die Frage nicht einmal verstanden. Daher die Ablehnungen und die negativen Kommentare, die Sie erhalten haben.
Erhebt der IRS Zinsen für zu wenig gezahlte Steuern?
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