Ich habe versucht, nach Antworten darauf zu suchen, aber ich verstehe sie einfach nicht, also wollte ich posten, um zu sehen, ob ich etwas Klarheit bekommen kann.
Ich bin Teil eines ESPP, das einen 6-monatigen Rückblick, 15 % Rabatt und keine Sperrfristen für Verkäufe hat.
Gemäß den Plandokumenten (ein Leitfaden "Steuerfolgen"):
Um sich für eine besondere ESPP-Steuerbehandlung zu qualifizieren, müssen Aktien, die über das ESPP erworben wurden, bis (i) zwei Jahre nach dem Datum des Angebots (Zuteilung) und (ii) ein Jahr nach dem Datum der Ausübung (Kauf) gehalten werden, je nachdem, welches das spätere ist. Ein Verkauf von Aktien, der diese erforderliche Haltedauer erfüllt hat, wird oft als qualifizierende Verfügung bezeichnet.
Alles, was diesen Anforderungen nicht entspricht, ist somit eine disqualifizierende Verfügung .
Meine Frage lautet wie folgt: Was ist aus steuerlicher Sicht der Unterschied zwischen dem Verkauf von Aktien, die eine qualifizierte Verfügung darstellen, und Aktien, die eine langfristige disqualifizierende Verfügung sind?
Bitte teilen Sie mir mit, ob ich Informationen ausgelassen habe, die für die Beantwortung dieser Frage erforderlich oder hilfreich wären, oder ob es sich um ein Duplikat handelt, bei dem ich die ursprüngliche Frage nicht finden konnte.
Ich finde es nützlich, ein Beispiel zum Lernen zu haben, also biete ich unten einen Rahmen für ein Beispiel.
Beispiel vorgeben:
Somit waren die gekauften Aktien:
$1000 / (MIN($80,$100) * 0.85) = 14.706 Shares
(14.706 Shares * $100/Share) - $1000 = $470.59 Unrealized Gains
Betrachten wir der Einfachheit halber eine einzelne Aktie, die Sie in 5 Jahren für 120 US-Dollar verkaufen. Dies ist eine qualifizierende Disposition, aber nehmen Sie für eine Minute an, dass dies nicht der Fall war. In diesem Fall schulden Sie die reguläre Einkommenssteuer auf den Rabatt von 32 $ (100 $ - 80 $ x 85 %) und die langfristige Kapitalertragssteuer auf die verbleibenden 20 $ (120 $ - 100 $). Da es sich jedoch um eine qualifizierende Verfügung handelt, wird ein größerer Teil des Rabatts als Kapitalgewinn betrachtet. Auf einen Abschlag von 12 $ (80 $ - 80 $ x 85 %) schuldest du die reguläre Einkommenssteuer und auf die verbleibenden 40 $ (120 $ - 80 $) eine langfristige Kapitalertragssteuer. Da ein Großteil des Gewinns als langfristiger Kapitalgewinn angesehen wird, zahlen Sie insgesamt weniger Steuern, und dies gilt häufig für qualifizierende Verfügungen. Je nachdem, wo sich der Aktienkurs an den 3 Stichtagen (Zuteilung, Kauf und Verkauf) befindet,
ALurker
Grant Price - Discount Priceund Kapital auf,Sale - Grantwährend Sie bei disqualifizierenden Ausschüttungen regelmäßiges Einkommen aufExercise Price - Discount Priceund Kapital auf zahlenSale - Exercise?Craig W
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