Hinzufügen eines Ehepartners zu einer LLC mit einem einzigen Mitglied, um die Steuern zu senken

Angenommen, der Ehemann hat eine LLC mit einem einzigen Mitglied, eine SEP IRA und verdient mehr als genug, um die jährlichen SEP-Beiträge zu maximieren.

Ich bin gespannt, ob die Ehefrau der LLC hinzugefügt werden könnte, damit die Ehefrau auch SEP-Beiträge erhalten und somit die Gesamtsteuerbelastung verringern könnte. Nehmen wir Folgendes an:

  • Lassen Sie uns das Scheidungsrisiko usw. nicht ansprechen. Ich verstehe, dass dies ein echtes Risiko ist, aber ich möchte nicht von der Steuerfrage abgelenkt werden.
  • LLC macht immer einen Gewinn, so dass keine Verluste in einem Steuerjahr angegangen werden müssen
  • Nicht gemeinschaftlicher Eigentumsstaat
  • 50:50 Aufteilung zwischen Paar und als Partnerschaft besteuert
  • Die Beteiligung der Ehefrau ist rein passiv

Könnten in dieser Situation SEP IRA-Beiträge sowohl an den Ehemann als auch an die Ehefrau gezahlt werden?

Die Beitragshöchstgrenze für eine SEP beträgt 25 % der Entschädigung. Wenn Sie ihr die Vergütung neu zuweisen, sinkt sein Anteil und die Summe der beiden Beiträge bleibt unverändert. Fragen Sie, weil Sie hoffen, das harte Maximum von 54.000 $ zu überschreiten?
Die Beitragshöchstgrenze beträgt 25 % pro Person. Wenn wir also die Gewinne aufteilen und jeder 25 % beitragen kann, könnten wir möglicherweise bis zu 108.000 $ für uns beide beitragen. Sie können dies definitiv für einen aktiven Partner tun, aber ich habe mich gefragt, ob Sie dies auch für einen passiven Partner tun können.
Eine weitere Sache, die Sie beachten sollten: LLC ist keine bundesstaatliche Steuerbezeichnung. Sie werden wahrscheinlich entweder als S Corp oder Personengesellschaft besteuert. Was genau als „Vergütung“ im Gegensatz zu „Ausschüttungen“ betrachtet werden kann, kann davon abhängen, wie Sie es einrichten und die Dinge im Zeitplan K-1 aufteilen. Tut mir leid, Sie mit Details zu langweilen, aber sie werden wahrscheinlich relevant sein.
Hatte schon in meiner Frage, dass wir als Personengesellschaft besteuert würden, aber danke.

Antworten (1)

Es hört sich so an, als könntest du das nicht. Kein Wunder, dass die IRS Sie daran hindert, ein kostenloses Mittagessen zu bekommen ...

Es scheint, dass Sie nur für „Arbeitseinkommen“ in einen Rentenplan einzahlen können . Um ein Erwerbseinkommen zu haben, muss man eine „ materielle Teilhabeprüfung “ bestehen, was keine einfache Sache ist. Hier müsste meine Frau wahrscheinlich 500 Stunden pro Jahr arbeiten.

Dieser Blogbeitrag enthält auch einige gute Details.

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