Ist es für mich steuerlich sinnvoller, Geräte für mein Solo-Unternehmen zu leasen oder zu kaufen?

Ich besitze ein UX-Beratungsunternehmen, bei dem es sich um eine LLC mit einem einzigen Mitglied handelt, und arbeite remote für Kunden. Als ich meinen Arbeitscomputer vor einigen Jahren zum ersten Mal kaufte, kaufte ich ihn auf der Website des Herstellers und zog die gesamten Anschaffungskosten von meinen Steuern ab. Mein Arbeitscomputer ist bei weitem das teuerste persönliche Eigentum meines Unternehmens.

Schneller Vorlauf bis jetzt, es ist höchste Zeit, diese Maschine zu ersetzen. Mein Geschäft ist jetzt viel erfolgreicher, und ich zahle jedes Quartal viel bedeutendere geschätzte Steuerzahlungen dafür. Also versuche ich, meine Ausgaben auszugleichen. Gleichzeitig besteht ein weiterer attraktiver Aspekt des Leasings darin, dass einige Arten von Leasings mich dazu zwingen, am Ende des 2-Jahres-Leasings auf einen neuen Computer aufzurüsten. Das hilft mir, bessere Software einfacher auszuführen und meine Kunden besser zu bedienen.

Ich frage mich, ob Leasing oder Kauf aus steuerlicher Sicht sowohl auf Bundesebene (in den USA) als auch hoffentlich auch in meinem Bundesstaat (Maryland) sinnvoller ist. Maryland verlangt von LLCs und Unternehmen, dass sie jedes Jahr eine Steuererklärung für persönliches Eigentum einreichen (was ich in dieser Frage beschrieben habe ), und sowohl gekauftes als auch geleastes Eigentum unterliegt diesen Steuern.

new computer at the end of the 2-year leaseDas scheint kein guter Deal zu sein. Ein guter Computer kann Ihnen mindestens 5 Jahre lang dienen. Ein Upgrade alle 2 Jahre erscheint also nicht sinnvoll. Ich würde die Kosten beider Seiten zusammenzählen, um zu vergleichen, was eine billigere Option ist.
Sollten Sie einen teuren PC nicht abschreiben?
Ich habe den Abzug auf dem aktuellen PC auf einmal gemacht. Bei meiner Arbeit macht es keinen Sinn, den Computer nur alle 5 Jahre auszutauschen. Ich ziehe es auch vor, weiterhin die bestmögliche Ausrüstung zu verwenden, um meinen Kunden einen besseren Service zu bieten. Ich habe zu lange an dieser aktuellen Maschine festgehalten. Ich tendiere stark zum Leasing, weil ich als Einzelberater nur eine begrenzte Anzahl Stunden im Monat abrechnen kann und andere Ausgaben habe. Was ich frage, ist, was das Leasing statt des Kaufs dieser neuen Maschine aus steuerlicher Sicht für mich bedeutet.
Die 2- oder 3-Jahres-Grenze gilt für Apples Fair-Market-Lease: apple.com/financing .
Die meisten Unternehmen haben einen 2-3-Jahres-Ersatzplan. Es ist ziemlich durchschnittlich für jeden in der Technologiebranche.
Auch, weil Sie über Apple-PCs sprechen und die nicht wirklich einfach aufzurüsten sind ... Ich denke, Ihre Option des Leasings ist praktikabel. Wenn Leute auf einen PC mit einer Lebensdauer von bis zu 5 Jahren verweisen, handelt es sich normalerweise nicht um einen Apple. Aber das ist ein Kaninchenpfad / ein anderes Thema, vielleicht für eine andere Stapelstelle. :)
@maplemale Ja. Ein PC, der 5 Jahre hält, ist vielleicht auch kein Laptop. Meiner Erfahrung nach sterben Laptops viel schneller.
@dumbcoder Ich bin anderer Meinung. Für IT-bezogene Jobs ist es am besten, alle zwei bis drei Jahre zu aktualisieren. Es ist eher so, dass Software im Laufe der Zeit weniger Platz, Geschwindigkeit und Speicher benötigt.

Antworten (1)

In jedem Fall (Leasing oder Kauf) wird es wahrscheinlich eine Ausgabe sein, keine Abschreibung. Sie würden den gesamten Leasingbetrag ausgeben – unabhängig davon, in welchem ​​​​Jahr er bezahlt wurde. Ein Computer im Wert von 2.000 bis 3.000 US-Dollar ist wahrscheinlich nicht die Mühe wert, ihn als Anlagevermögen zu erfassen und jährlich abzuschreiben. Ich arbeite für ein Unternehmen, das jährlich Tausende von PCs für seine Mitarbeiter kauft, und wir haben eine strenge Regel: Wenn es weniger als 3.000 US-Dollar kostet, ist es eine Ausgabe, kein Vermögenswert.

Wenn Sie Server im Wert von 20.000 bis 50.000 US-Dollar kaufen würden, wäre dies aufgrund des Preises und der Lebensdauer des Artikels ein anderes Gespräch. Da es sich um einen so kleinen Betrag handelt (es sei denn, Sie kaufen wirklich 20.000-Dollar-PCs), spielt es keine Rolle, ob es Ihre größte Ausgabe ist oder nicht, es ist wahrscheinlich nur eine Ausgabe. Allerdings hindert Sie niemand daran, es über 5 Jahre abzuschreiben, wenn Sie wollten. Siehe: https://www.irs.gov/help-resources/tools-faqs/faqs-for-individuals/frequently-asked-tax-questions-answers/sale-or-trade-of-business-depreciation-rentals/ Abschreibungsrückerstattung/Abschreibungsrückerstattung

Zusammenfassend: Ich würde sagen, Ihre Frage ist eher eine betriebswirtschaftliche als eine steuerliche Frage. Lohnt es sich für Sie zu leasen statt zu kaufen, weil Sie sich so oft einen neuen PC zulegen? Btw: alle 2 Jahre ist nicht so oft. Es ist durchschnittlich. Was auch immer Ihre Entscheidung ist, ich denke, die Antwort für Steuern ist dieselbe: Geben Sie alles in dem Jahr aus, in dem es angefallen ist, es sei denn, Sie wollen es wirklich verteilen und abschreiben.

Danke. Wenn ich also (um runde Zahlen zu verwenden) für den Rest dieses Jahres 500 US-Dollar für den Mietvertrag bezahle, 2017 1500 US-Dollar und 2018 1000 US-Dollar, sollte ich für 2016 einfach 3000 US-Dollar zahlen? Oder die separaten Beträge, die ich tatsächlich jedes Jahr eingezahlt habe?
Nein ... Sie würden die Ausgaben für das Steuerjahr absetzen, in dem Sie das Geld tatsächlich ausgegeben haben. Wenn Sie abschreiben würden, wäre dies NICHT der Fall. Es entstehen jedoch immer Kosten, wenn Sie das Geld ausgeben, es sei denn, Sie haben es mit einem Geschäft auf bargeldloser Basis zu tun.
Ist es für mich steuerlich sinnvoller, Geräte für mein Solo-Unternehmen zu leasen oder zu kaufen?
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