Ich habe ein britisches SIPP-Rentenkonto, weil ich als Expat mehr als 5 Jahre in Großbritannien für eine Tochtergesellschaft eines US-Arbeitgebers gearbeitet habe. Als ich versuche zu entscheiden, wie lange ich in Großbritannien bleiben werde, kam mir die Frage, ob es möglich ist, das Geld in das SIPP zu übertragen (in Naturalien oder Sachleistungen wäre vorzuziehen, aber ich würde mich damit zufrieden geben eine Bargeldbewegung) auf ein US-IRA-Konto oder einen US-Arbeitgeber 401k.
Das britische SIPP hält nur Barmittel und Aktien (Aktien im Vergleich zu denen in den USA), die an der LSE oder anderen großen europäischen Börsen gehandelt werden. Keine rein britischen Investmentfonds oder OIECs oder dergleichen.
Wenn ich einen Rollover durchführen kann, welche steuerlichen Konsequenzen könnte dies haben? Wird es ein nicht steuerpflichtiges Ereignis sein, wie ein direkter Rollover?
HINWEIS: Hier sind sowohl britische als auch US-amerikanische Steuerfragen im Spiel. Vielen Dank an Ganesh, der meine Aufmerksamkeit auf die britische Seite gelenkt hat, an die ich zugegebenermaßen früher nicht gedacht habe.
Ich wende mich nur an die Senderseite: Sie sollten in der Lage sein, die Überweisung aus dem Vereinigten Königreich steuerfrei vorzunehmen, wenn Sie zu einem „Recognised Overseas Pension Scheme“ (ROPS) überweisen.
Diese hießen früher QROPS ("Qualifying ...") und viele Online-Ressourcen werden darüber sprechen. Die Grundidee ist, dass Sie, solange das ausländische Rentensystem garantiert, weitgehend ähnlichen Regeln wie das britische System zu folgen – z.
Es gibt eine Liste dieser Systeme auf der HMRC-Website , aber theoretisch müssen Sie immer noch selbst überprüfen, ob sie tatsächlich den relevanten Regeln folgen. Ich bin mir nicht sicher, wie man das in der Praxis macht.
Es sind nur zwei Anbieter in den USA aufgeführt, was darauf hindeutet, dass die Übertragung dorthin eigentlich nicht sehr verbreitet ist. Die Wikipedia-Seite legt nahe, dass die meisten Menschen in der Praxis zu einem System an einem Niedrigsteuerort wie Gibraltar wechseln, anstatt dorthin, wo sie tatsächlich hinziehen.
Ich vermute, dass jeder Umzug ziemlich gebührenintensiv sein wird, und aus Ihrer eigenen Antwort geht hervor, dass die USA ihn sowieso nicht als Transfer anerkennen werden.
Nachdem ich weiter gesucht hatte, wie die USA mit einem solchen Versuch, die Gelder zu verlängern, umgehen könnten, fand ich Folgendes: https://www.irs.gov/pub/irs-utl/am2008009.pdf
Es scheint also unmöglich, auf US-Steuerfolgen zu verzichten.
davmp